¿Qué diferencia hay entre sueldo bruto y sueldo neto?
El sueldo bruto es la remuneración total que el empleador acuerda pagar, tal y como figura en el contrato. El sueldo neto —o "lo que te cae en cuenta"— es lo que percibes una vez aplicadas las deducciones legales obligatorias.
La brecha entre ambos la absorben dos conceptos: las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF. Entender cómo funciona cada una te permite negociar mejor tu paquete salarial, anticipar cuánto cobrarás realmente y preparar tu declaración de la renta sin sorpresas.
Cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social (2026)
La cuota del empleado se descuenta directamente de la nómina bruta. Los tipos vigentes para 2026 son:
| Concepto | Tipo |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,13 % |
| Total cotización empleado | ≈ 6,48 % |
Estos tipos se aplican sobre la base de cotización, que coincide con el salario bruto mensual, acotada entre un mínimo (≈ 1.381 €/mes en 2026) y un máximo (≈ 4.909 €/mes). El exceso sobre el tope máximo no cotiza, por lo que para salarios altos la cotización relativa es menor.
Ejemplo: con 30.000 € brutos anuales (2.500 €/mes), la cuota de SS del empleado es 2.500 × 6,48 % = 162 €/mes → 1.944 €/año.
La retención de IRPF en nómina
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el principal impuesto sobre el salario. La empresa retiene mensualmente una fracción de tu sueldo y la ingresa a Hacienda como pago a cuenta de lo que resultará en tu declaración de renta de mayo/junio.
El porcentaje de retención depende de varios factores:
- Tu salario bruto anual y otras rentas del trabajo declaradas
- Tu situación personal: estado civil, número de hijos o personas dependientes, discapacidad
- La comunidad autónoma donde trabajas (cada una tiene su escala autonómica)
- Reducciones aplicables: plan de pensiones, movilidad geográfica, alquiler de vivienda habitual…
Tramos del IRPF 2026 — escala estatal
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: solo la parte del salario que entra en cada tramo tributa al tipo de ese tramo. Si ganas 35.000 € no pagas el 30 % de todo tu sueldo, sino el 19 % de los primeros 12.450 €, el 24 % del siguiente tramo, y el 30 % del resto hasta 35.000 €.
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Escala estatal. A estos tipos se suma la escala autonómica de tu comunidad autónoma, que aporta un porcentaje adicional similar. La retención en nómina anticipa la cuota total (estatal + autonómica) que corresponde a tu declaración anual.
El mínimo personal y familiar: la parte que no tributa
Antes de aplicar los tramos, la ley permite descontar una serie de reducciones que disminuyen la base liquidable real:
- Mínimo personal: 5.550 €/año (5.900 € entre 65–75 años; 6.950 € a partir de 75)
- Mínimo por hijos: 2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero, 4.500 € el cuarto y siguientes
- Reducción general por rendimientos del trabajo: 2.000 € para todos los asalariados; se amplía hasta 3.700 € adicionales para rentas brutas inferiores a 16.825 €
Tener hijos, ser mayor de 65 años o tener algún grado de discapacidad reconocida puede reducir significativamente la retención efectiva, aunque el bruto no cambie.
Ejemplo 1: 30.000 € brutos anuales (soltero, sin hijos)
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Sueldo bruto | 30.000,00 € |
| Cotización SS empleado (≈ 6,48 %) | − 1.944,00 € |
| Reducción rendimientos del trabajo | − 2.000,00 € |
| Mínimo personal | − 5.550,00 € |
| Base liquidable estimada | ≈ 20.506 € |
| Cuota IRPF estimada (tipo efectivo ≈ 11 %) | ≈ − 3.300 € |
| Sueldo neto anual estimado | ≈ 24.756 € |
| Sueldo neto mensual (12 pagas) | ≈ 2.063 € |
Estimación orientativa. La retención real la calcula la empresa aplicando el algoritmo oficial de la AEAT e incluye la escala autonómica.
Ejemplo 2: 50.000 € brutos anuales (soltero, sin hijos)
Con 50.000 € brutos parte del salario ya cae en el tramo del 37 %, lo que eleva el tipo efectivo de IRPF:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Sueldo bruto | 50.000,00 € |
| Cotización SS empleado (≈ 6,48 %) | − 3.240,00 € |
| Reducción + mínimo personal | − 7.550,00 € |
| Base liquidable estimada | ≈ 39.210 € |
| Cuota IRPF estimada (tipo efectivo ≈ 16,7 %) | ≈ − 8.330 € |
| Sueldo neto anual estimado | ≈ 38.430 € |
| Sueldo neto mensual | ≈ 3.203 € |
Tabla de retenciones orientativas 2026
Valores aproximados para un asalariado soltero sin hijos ni reducciones adicionales:
| Bruto anual | Retención IRPF aprox. | Neto anual aprox. |
|---|---|---|
| 18.000 € | ≈ 3,5 % | ≈ 15.700 € |
| 25.000 € | ≈ 9,5 % | ≈ 20.800 € |
| 35.000 € | ≈ 13,8 % | ≈ 27.600 € |
| 50.000 € | ≈ 16,7 % | ≈ 38.400 € |
| 70.000 € | ≈ 22,5 % | ≈ 50.000 € |
| 100.000 € | ≈ 30,0 % | ≈ 63.500 € |
Cómo aumentar tu sueldo neto sin cambiar de empresa
Existen instrumentos reconocidos por Hacienda que reducen la base imponible o generan deducciones, aumentando el neto sin tocar el bruto:
- Plan de pensiones de empresa (PPE): las aportaciones del empleador —hasta 8.500 €/año— no computan como renta del trabajo. Las del empleado reducen la base hasta 1.500 €/año adicionales. El ahorro fiscal es inmediato al tipo marginal.
- Seguro médico colectivo en especie: hasta 500 €/año por titular (1.500 € con discapacidad) están exentos de IRPF y de cotización. Si la empresa asume el coste, es un beneficio neto puro.
- Retribución flexible: cheque restaurante (hasta 11 €/día exento), transporte público (hasta 136,36 €/mes), guardería (sin límite anual hasta los 3 años del hijo), seguro de salud. Permiten sustituir parte del salario en metálico por beneficios exentos.
- Movilidad geográfica: si te has trasladado por trabajo en los dos últimos años, puedes aplicar una reducción adicional de 2.000 € sobre los rendimientos del trabajo durante el año del traslado y el siguiente.
¿Y en otros países?
Si trabajas o piensas trabajar en otro país hispanohablante o en el Reino Unido, la brecha bruto-neto puede ser muy diferente. En Argentina la cotización patronal y del empleado es más elevada; en México el ISR tiene tipos y tramos distintos al IRPF; en el Reino Unido la retención se llama PAYE y el seguro social National Insurance (NI) tiene tipos y umbrales propios.
La calculadora de sueldo neto de ElCálculo cubre España, UK, México, Argentina, Colombia, Chile, Perú y Uruguay con los datos oficiales de cada país actualizados para 2026.
Gross vs net salary: what is the difference?
Your gross salary is the total remuneration agreed in your employment contract. Your net salary — or take-home pay — is what you actually receive once mandatory deductions are applied.
In Spain, two main deductions create the gap between gross and net: employee Social Security contributions and income tax withholding (IRPF). Understanding how both work lets you negotiate your salary package more effectively, plan your finances, and file your annual tax return without surprises.
Employee Social Security contributions (2026)
Your share of Social Security is deducted from your gross salary before any income tax is calculated. The 2026 rates are:
| Item | Rate |
|---|---|
| Common contingencies | 4.70 % |
| Unemployment (permanent contract) | 1.55 % |
| Vocational training | 0.10 % |
| Intergenerational Equity Mechanism (MEI) | 0.13 % |
| Total employee contribution | ≈ 6.48 % |
These rates apply to the contribution base, broadly equal to your monthly gross salary, subject to a floor (≈ €1,381/month in 2026) and a ceiling (≈ €4,909/month). Earnings above the ceiling do not generate additional contributions.
Income tax withholding — IRPF
IRPF (Spain's personal income tax) is withheld monthly by your employer and remitted to the tax authority (AEAT) as a payment on account of your annual tax bill. The withholding rate depends on your annual gross salary, personal circumstances (marital status, children, disability), the autonomous community where you work, and applicable deductions.
IRPF tax brackets 2026 — state scale
IRPF is progressive: only the portion of salary falling within each bracket is taxed at that rate. Earning slightly more does not suddenly make your whole salary pay a higher rate.
| Taxable base | Marginal rate |
|---|---|
| €0 – €12,450 | 19 % |
| €12,450 – €20,200 | 24 % |
| €20,200 – €35,200 | 30 % |
| €35,200 – €60,000 | 37 % |
| €60,000 – €300,000 | 45 % |
| Over €300,000 | 47 % |
State scale only. Each autonomous community adds its own regional scale on top.
Practical example: €30,000 gross (single, no children)
| Item | Annual amount |
|---|---|
| Gross salary | €30,000 |
| Social Security (≈ 6.48 %) | − €1,944 |
| Work income reduction + personal minimum | − €7,550 |
| Estimated taxable base | ≈ €20,506 |
| Estimated income tax (eff. rate ≈ 11 %) | ≈ − €3,300 |
| Estimated annual take-home | ≈ €24,756 |
| Monthly net (12 payments) | ≈ €2,063 |
How to increase your take-home pay legally
- Company pension plan: employer contributions up to €8,500/year are not treated as earned income. Employee contributions reduce your taxable base by a further €1,500/year. Tax saving is immediate at your marginal rate.
- Company health insurance: up to €500/year per person (€1,500 with disability) is exempt from both income tax and Social Security contributions.
- Flexible pay schemes: meal vouchers (up to €11/day), public transport (up to €136.36/month), workplace nursery (unlimited up to the child's third birthday) replace taxable cash salary with exempt benefits.
- Geographic mobility: if you relocated for work in the past two years, you qualify for an additional €2,000 deduction on top of the standard work income reduction.
For salaries in the UK, Mexico, Argentina, Colombia, Chile, Peru or Uruguay, use the net salary calculator and switch region — each country's system is handled separately with its own official rates.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me queda neto con 30.000 € brutos?
Con 30.000 € brutos anuales, siendo soltero y sin hijos en España 2026, el neto estimado ronda los 24.700–25.000 € anuales (≈ 2.060 €/mes), tras descontar la cotización a la Seguridad Social (≈ 1.944 €) y la retención de IRPF (≈ 3.300 €). La cifra exacta depende de la comunidad autónoma y de tu situación personal.
¿Qué porcentaje se queda Hacienda de mi sueldo?
Depende del sueldo. Para un soltero sin hijos: con 18.000 € brutos la retención IRPF es ≈ 3,5 %; con 30.000 € ≈ 11 %; con 50.000 € ≈ 16,7 %; con 70.000 € ≈ 22,5 %. A eso se suma la cotización SS del empleado (≈ 6,48 % del bruto), que no va a Hacienda sino a la Seguridad Social.
¿Los tramos IRPF afectan a todo el sueldo o solo a la parte de cada tramo?
Solo a la parte de cada tramo. El IRPF es progresivo: con 35.000 € los primeros 12.450 € tributan al 19 %, los siguientes 7.750 € al 24 % y los últimos 15.000 € al 30 %. No es que todo el sueldo tribute al tipo más alto del tramo en el que caes.
¿Cómo puedo aumentar mi neto sin ganar más bruto?
Las principales vías legales son: aportaciones a planes de pensiones (reducen base imponible hasta 1.500 €/año), seguro médico colectivo (hasta 500 €/año exento), retribución flexible (cheque restaurante, transporte, guardería) y, si te has trasladado por trabajo, la reducción por movilidad geográfica (2.000 € adicionales).
How much net pay do I get on €30,000 gross?
On a €30,000 gross annual salary, single with no children in Spain 2026, your estimated take-home is around €24,700–€25,000 per year (≈ €2,060/month), after Social Security (≈ €1,944) and income tax withholding (≈ €3,300). The exact figure depends on your region and personal situation.
What percentage does Spanish tax take from my salary?
It depends on your salary. For a single person with no children: on €18,000 gross, income tax withholding is ≈ 3.5%; on €30,000 ≈ 11%; on €50,000 ≈ 16.7%; on €70,000 ≈ 22.5%. On top of that comes the employee Social Security contribution (≈ 6.48% of gross), which goes to the pension and welfare system, not to the tax authority.
Do the IRPF brackets apply to my whole salary or just the part in each bracket?
Just the part in each bracket. IRPF is progressive: on €35,000 the first €12,450 is taxed at 19%, the next €7,750 at 24%, and the remaining €15,000 at 30%. Earning a little more does not suddenly make your whole salary pay the highest rate you fall into.
How can I increase my net pay without earning more gross?
The main legal routes are: pension plan contributions (reduce taxable base up to €1,500/year), company health insurance (up to €500/year exempt), flexible pay schemes (meal vouchers, transport, nursery), and geographic mobility deduction if you relocated for work in the past two years (€2,000 extra deduction).