¿Qué diferencia hay entre sueldo bruto y sueldo neto?
El sueldo bruto es la remuneración total que el empleador acuerda pagar, tal y como figura en el contrato. El sueldo neto —o "lo que te cae en cuenta"— es lo que percibes una vez aplicadas las deducciones legales obligatorias.
La brecha entre ambos la absorben dos conceptos: las cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social y la retención a cuenta del IRPF. Entender cómo funciona cada una te permite negociar mejor tu paquete salarial, anticipar cuánto cobrarás realmente y preparar tu declaración de la renta sin sorpresas.
Cotizaciones del trabajador a la Seguridad Social (2026)
La cuota del empleado se descuenta directamente de la nómina bruta. Los tipos vigentes para 2026 son:
| Concepto | Tipo |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70 % |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,13 % |
| Total cotización empleado | ≈ 6,48 % |
Estos tipos se aplican sobre la base de cotización, que coincide con el salario bruto mensual, acotada entre un mínimo (≈ 1.381 €/mes en 2026) y un máximo (≈ 4.909 €/mes). El exceso sobre el tope máximo no cotiza, por lo que para salarios altos la cotización relativa es menor.
Ejemplo: con 30.000 € brutos anuales (2.500 €/mes), la cuota de SS del empleado es 2.500 × 6,48 % = 162 €/mes → 1.944 €/año.
La retención de IRPF en nómina
El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es el principal impuesto sobre el salario. La empresa retiene mensualmente una fracción de tu sueldo y la ingresa a Hacienda como pago a cuenta de lo que resultará en tu declaración de renta de mayo/junio.
El porcentaje de retención depende de varios factores:
- Tu salario bruto anual y otras rentas del trabajo declaradas
- Tu situación personal: estado civil, número de hijos o personas dependientes, discapacidad
- La comunidad autónoma donde trabajas (cada una tiene su escala autonómica)
- Reducciones aplicables: plan de pensiones, movilidad geográfica, alquiler de vivienda habitual…
Tramos del IRPF 2026 — escala estatal
El IRPF es un impuesto progresivo por tramos: solo la parte del salario que entra en cada tramo tributa al tipo de ese tramo. Si ganas 35.000 € no pagas el 30 % de todo tu sueldo, sino el 19 % de los primeros 12.450 €, el 24 % del siguiente tramo, y el 30 % del resto hasta 35.000 €.
| Base liquidable | Tipo marginal |
|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Escala estatal. A estos tipos se suma la escala autonómica de tu comunidad autónoma, que aporta un porcentaje adicional similar. La retención en nómina anticipa la cuota total (estatal + autonómica) que corresponde a tu declaración anual.
El mínimo personal y familiar: la parte que no tributa
Antes de aplicar los tramos, la ley permite descontar una serie de reducciones que disminuyen la base liquidable real:
- Mínimo personal: 5.550 €/año (5.900 € entre 65–75 años; 6.950 € a partir de 75)
- Mínimo por hijos: 2.400 € el primero, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero, 4.500 € el cuarto y siguientes
- Reducción general por rendimientos del trabajo: 2.000 € para todos los asalariados; se amplía hasta 3.700 € adicionales para rentas brutas inferiores a 16.825 €
Tener hijos, ser mayor de 65 años o tener algún grado de discapacidad reconocida puede reducir significativamente la retención efectiva, aunque el bruto no cambie.
Ejemplo 1: 30.000 € brutos anuales (soltero, sin hijos)
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Sueldo bruto | 30.000,00 € |
| Cotización SS empleado (≈ 6,48 %) | − 1.944,00 € |
| Reducción rendimientos del trabajo | − 2.000,00 € |
| Mínimo personal | − 5.550,00 € |
| Base liquidable estimada | ≈ 20.506 € |
| Cuota IRPF estimada (tipo efectivo ≈ 11 %) | ≈ − 3.300 € |
| Sueldo neto anual estimado | ≈ 24.756 € |
| Sueldo neto mensual (12 pagas) | ≈ 2.063 € |
Estimación orientativa. La retención real la calcula la empresa aplicando el algoritmo oficial de la AEAT e incluye la escala autonómica.
Ejemplo 2: 50.000 € brutos anuales (soltero, sin hijos)
Con 50.000 € brutos parte del salario ya cae en el tramo del 37 %, lo que eleva el tipo efectivo de IRPF:
| Concepto | Importe anual |
|---|---|
| Sueldo bruto | 50.000,00 € |
| Cotización SS empleado (≈ 6,48 %) | − 3.240,00 € |
| Reducción + mínimo personal | − 7.550,00 € |
| Base liquidable estimada | ≈ 39.210 € |
| Cuota IRPF estimada (tipo efectivo ≈ 16,7 %) | ≈ − 8.330 € |
| Sueldo neto anual estimado | ≈ 38.430 € |
| Sueldo neto mensual | ≈ 3.203 € |
Tabla de retenciones orientativas 2026
Valores aproximados para un asalariado soltero sin hijos ni reducciones adicionales:
| Bruto anual | Retención IRPF aprox. | Neto anual aprox. |
|---|---|---|
| 18.000 € | ≈ 3,5 % | ≈ 15.700 € |
| 25.000 € | ≈ 9,5 % | ≈ 20.800 € |
| 35.000 € | ≈ 13,8 % | ≈ 27.600 € |
| 50.000 € | ≈ 16,7 % | ≈ 38.400 € |
| 70.000 € | ≈ 22,5 % | ≈ 50.000 € |
| 100.000 € | ≈ 30,0 % | ≈ 63.500 € |
Cómo aumentar tu sueldo neto sin cambiar de empresa
Existen instrumentos reconocidos por Hacienda que reducen la base imponible o generan deducciones, aumentando el neto sin tocar el bruto:
- Plan de pensiones de empresa (PPE): las aportaciones del empleador —hasta 8.500 €/año— no computan como renta del trabajo. Las del empleado reducen la base hasta 1.500 €/año adicionales. El ahorro fiscal es inmediato al tipo marginal.
- Seguro médico colectivo en especie: hasta 500 €/año por titular (1.500 € con discapacidad) están exentos de IRPF y de cotización. Si la empresa asume el coste, es un beneficio neto puro.
- Retribución flexible: cheque restaurante (hasta 11 €/día exento), transporte público (hasta 136,36 €/mes), guardería (sin límite anual hasta los 3 años del hijo), seguro de salud. Permiten sustituir parte del salario en metálico por beneficios exentos.
- Movilidad geográfica: si te has trasladado por trabajo en los dos últimos años, puedes aplicar una reducción adicional de 2.000 € sobre los rendimientos del trabajo durante el año del traslado y el siguiente.
¿Y en otros países?
Si trabajas o piensas trabajar en otro país hispanohablante o en el Reino Unido, la brecha bruto-neto puede ser muy diferente. En Argentina la cotización patronal y del empleado es más elevada; en México el ISR tiene tipos y tramos distintos al IRPF; en el Reino Unido la retención se llama PAYE y el seguro social National Insurance (NI) tiene tipos y umbrales propios.
La calculadora de sueldo neto de ElCálculo cubre España, UK, México, Argentina, Colombia, Chile, Perú y Uruguay con los datos oficiales de cada país actualizados para 2026.
Quina diferència hi ha entre el salari brut i el salari net?
El salari brut és la compensació total que l'empresari accepta pagar, tal com s'indica al contracte. El sou net — o "el que t'importi" — és el que reps després d'aplicar les deduccions legals obligatòries.
La diferència entre ambdós conceptes s'absorbeix en dos conceptes: les contribucions a la Seguretat Social del treballador i la retenció a compte de l'IRPF. Entendre com funciona cadascuna et permet negociar millor el teu paquet salarial, anticipar quant rebràs realment i preparar la teva declaració de la renda sense sorpreses.
Contribucions a la Seguretat Social dels Treballadors (2026)
La contribució de l'empleat es dedueix directament de la nòmina bruta. Les tarifes vigents per al 2026 són:
| Concepte | Tipus |
|---|---|
| Contingències comunes | 4,70 % |
| Atur (contracte permanent) | 1,55 % |
| Formació professional | 0,10 % |
| Mecanisme d'Equitat Intergeneracional (MEI) | 0,13 % |
| Contribució total emprada | ≈ 6,48% |
Aquests tipus s'apliquen sobre la base de contribució, que coincideix amb el salari brut mensual, limitat entre un mínim (≈ 1.381 € al mes el 2026) i un màxim (≈ 4.909 €/mes). L'excedent per sobre del límit màxim no contribueix, així que per a salaris alts la contribució relativa és menor.
Exemple: amb 30.000 € bruts anuals (2.500 €/mes), la contribució de l'empleat a la Seguretat Social és de 2.500 € × 6,48% = 162 €/mes → 1.944 €/any.
Retenció de nòmines IRPF
L'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) és l'impost principal sobre els salaris. L'empresa reté una fracció del teu salari mensualment i la paga al Tresor com a pagament a compte del que resultarà en la teva declaració de la renda de maig/juny.
El percentatge de retenció depèn de diversos factors:
- El teu salari anual brut i altres ingressos guanyats reportats
- La teva situació personal: estat civil, nombre de fills o dependents, discapacitat
- La comunitat autònoma on treballes (cadascuna té la seva pròpia escala regional)
- Reduccions aplicables: pla de pensions, mobilitat geogràfica, lloguer de residència principal, etc.
Quadres IRPF 2026 — A nivell estatal
El IRPF és un impost progressiu per trams: només la part del salari que entra en cada tram tributa al tipus d'aquest tram. Si guanyes 35.000 € no pagues el 30% del teu salari total, sinó el 19% dels primers 12.450 €, el 24% del següent tram i el 30% de la resta fins a 35.000 €.
| Base imposable | Tipus marginal |
|---|---|
| €0 – €12.450 | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Més de 300.000 € | 47 % |
Escala estatal. A més d'aquestes tarifes, s'afegeix l'escala regional de la teva comunitat autònoma, que contribueix amb un percentatge addicional similar. La retenció de nòmines anticipa la contribució total (estat + regional) que correspon a la teva declaració anual.
El mínim personal i familiar: la part que no està gravada
Abans d'aplicar els trams, la llei permet deduir una sèrie de reduccions que redueixen la base imposable real:
- Mínim personal: 5.550 €/any (5.900 € entre 65 i 75 anys; 6.950 € des de 75)
- Mínim per a nens: 2.400 € pel primer, 2.700 € pel segon, 4.000 € pel tercer, 4.500 € pel quart i els fills següents
- Reducció general per ingressos per treball: 2.000 € per a tots els empleats; s'amplia a 3.700 € addicionals per ingressos bruts inferiors a 16.825 €
Tenir fills, tenir més de 65 anys o tenir algun grau de discapacitat reconeguda pot reduir significativament la retenció efectiva, fins i tot si el valor brut no canvia.
Exemple 1: 30.000 € bruts anuals (solter, sense fills)
| Concepte | Import anual |
|---|---|
| Salari brut | 30.000,00 € |
| Contribució dels empleats de la Seguretat Social (≈ 6,48%) | − −1.944,00 € |
| Reducció dels ingressos per la feina | − −2.000,00 € |
| Personal mínim | − − 5.550,00 € |
| Base imposable estimada | ≈ 20.506 € |
| Quota estimada IRPF (taxa efectiva ≈ 11%) | ≈ − − − 3.300 € |
| Salari net anual estimat | ≈ 24.756 € |
| Salari net mensual (12 quotes) | ≈ 2.063 € |
Estimació indicativa. La retenció real és calculada per l'empresa aplicant l'algoritme oficial de la AEAT i inclou l'escala regional.
Exemple 2: 50.000 € bruts anuals (solter, sense fills)
Amb 50.000 € bruts, part del salari ja es troba en la franja del 37%, cosa que augmenta la taxa efectiva d'IRPF:
| Concepte | Import anual |
|---|---|
| Salari brut | 50.000,00 € |
| Contribució dels empleats de la Seguretat Social (≈ 6,48%) | − − 3.240,00 € |
| Reducció + Mínim de Personal | − − 7.550,00 € |
| Base imposable estimada | ≈ 39.210 € |
| Quota estimada IRPF (taxa efectiva ≈ 16,7%) | ≈ − − 8.330 € |
| Salari net anual estimat | ≈ 38.430 € |
| Salari net mensual | ≈ 3.203 € |
Taula indicativa de retenció de la font 2026
Valors aproximats per a un sol assalariat sense fills ni reduccions addicionals:
| Ingresso anual | La retenció IRPF aproximadament. | Aproximadament la quantitat neta anual |
|---|---|---|
| 18.000 € | ≈ 3,5% | ≈ 15.700 € |
| 25.000 € | ≈ 9,5% | ≈ 20.800 € |
| 35.000 € | ≈ 13,8% | ≈ 27.600 € |
| 50.000 € | ≈ 16,7% | ≈ 38.400 € |
| 70.000 € | ≈ 22,5% | ≈ 50.000 € |
| 100.000 € | ≈ 30,0% | ≈ 63.500 € |
Com augmentar el teu sou net sense canviar d'empresa
Hi ha instruments reconeguts pel Tresor que redueixen la base imposable o generen deduccions, augmentant el net sense tocar el brut:
- Pla de pensions de l'empresa (PPE): les contribucions de l'empresari – fins a 8.500 €/any – no compten com a ingressos guanyats. Les de l'empleat redueixen la base fins a 1.500 € addicionals a l'any. Els estalvis fiscals són immediats al tipus marginal.
- L'assegurança mèdica col·lectiva en espècie: fins a 500 €/any per titular (1.500 € amb discapacitat) està exempta d'IRPF i contribucions. Si l'empresa assumeix el cost, és un benefici net pur.
- Remuneració flexible: val de restaurant (fins a 11 €/dia exempt), transport públic (fins a 136,36 €/mes), cura infantil (sense límit anual fins que el fill compleixi 3 anys), assegurança mèdica. Permeten que part del salari en efectiu sigui substituït per prestacions exemptes.
- Mobilitat geogràfica: si t'has traslladat per feina en els darrers dos anys, pots sol·licitar una reducció addicional de 2.000 € sobre els ingressos per treball durant l'any de la transferència i l'any següent.
I en altres països?
Si treballes o planeges treballar en un altre país de parla hispana o al Regne Unit, la bretxa neta bruta pot ser molt diferent. A l'Argentina, la contribució de l'empresari i l'empleat és més alta; a Mèxic, el ISR té tarifes i tramos diferents dels IRPF; al Regne Unit, la retenció s'anomena PAYE i l'assegurança social de la Seguretat Nacional (NI) té les seves pròpies tarifes i llindars.
El calculador de salari net ElCálculo cobreix Espanya, Regne Unit, Mèxic, Argentina, Colòmbia, Xile, Perú i Uruguai, amb les dades oficials de cada país actualitzades per al 2026.
Zein da soldata gordinaren eta soldata garbiaren arteko aldea?
Soldata gordina da enpresak ordaintzeko adostutako ordainketa osoa, kontratuan adierazten den bezala. Etxera eramateko soldata — edo "zuk axola zaizuna" — derrigorrezko deskontu estatutarioak aplikatu ondoren jasotzen duzuna.
Bi kontzeptu horien arteko tartea bi kontzeptuk barne hartzen dute: langilearen Gizarte Segurantzako ekarpenak eta PFEZ. Bakoitzaren funtzionamendua ulertzeak soldata paketea hobeto negoziatzeko aukera ematen dizu, benetan jasoko duzun kopurua aurreikusten eta zure errenta zergaren itzulpena prestatu ezustekorik gabe.
Langileen Gizarte Segurantzako ekarpenak (2026)
Langilearen ekarpena zuzenean kentzen da soldata gordinetik. 2026rako indarrean dauden tasak hauek dira:
| Kontzeptua | Mota |
|---|---|
| Kontingentzia Ohikoak | 4,70 % |
| Langabezia (kontratu iraunkorra) | 1,55 % |
| Lanbide prestakuntza | 0,10 % |
| Belaunaldiz belaunaldi Ekitate Mekanismoa (MEI) | 0,13 % |
| Lan egindako ekarpen osoa | ≈ %6,48 |
Tasa hauek ekarpen oinarrian aplikatzen dira, hilabeteko soldata gordinarekin bat datorrena, gutxienez (≈ 1.381 €/hilabetean 2026an) eta gehienez (≈ 4.909 €/hilabetean). Muga maximoaren gainetik gehigarriak ez du ekarpenik egiten, beraz, soldata altuetan ekarpen erlatiboa txikiagoa da.
Adibidez: urtean 30.000 € gordinarekin (2.500 € hilean), langilearen SS ekarpena 2.500 € da × %6,48 = 162 €/hilabetean → 1.944 € urtean.
Soldata PFEZ Atxikipena
Errenta Pertsonaleko Zerga (PFEZ) soldata gaineko zerga nagusia da. Enpresak zure soldataren zati bat hilero atxikitzen du eta Ogasunari ordaintzen dio zure maiatz/ekainaren errenta zergaren itzulpenaren ondorioz.
Atxikipen portzentajea hainbat faktoren araberakoa da:
- Zure urteko soldata gordina eta beste irabazi irabazi batzuk
- Zure egoera pertsonala: ezkontza egoera, seme-alaba edo mendeko kopurua, desgaitasuna
- Lan egiten duzun autonomia erkidegoa (bakoitzak bere eskualde eskala du)
- Aplikagarri diren murrizketak: pentsio-plana, mugikortasun geografikoa, etxebizitza nagusiaren alokairua, etab.
2026ko PFEZ Brackets — Estatu osoan
PFEZ da zerga progresiboa tarte bakoitzeko: soilik tarte bakoitzera sartzen den soldataren zatia tarte horretako tasa horretan zergapetzen da. 35.000 € irabazten baduzu, ez duzu zure soldata osoaren %30 ordaintzen, baizik eta lehen 12.450 €-ren %19, hurrengo tartearen %24 eta gainerakoaren %30 arte 35.000 € arte.
| Zergapeko oinarria | Tasa marjinala |
|---|---|
| €0 – €12.450 | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| 300.000 € baino gehiago | 47 % |
Estatuaren eskala. Tasa hauez gain, zure autonomia komunitatearen eskualdeko eskala gehitzen da, eta horrek antzeko ehuneko gehigarri bat ematen du. Soldata atxikipenak zure urteko itzulpenari dagokion ekarpen osoa (estatu + eskualdekoa) aurreikusten du.
Gutxieneko pertsonala eta familiarra: zergapetuta ez dagoen zatia
Bracketak aplikatu aurretik, legeak murrizketa sorta bat onartzen du, benetako oinarri zergagarria murriztuz:
- Gutxieneko pertsonala: 5.550 €/urtean (5.900 € 65–75 urte bitartean; 6.950 € 75 urtetik)
- Haurrentzako gutxienekoa: 2.400 € lehenengoarentzat, bigarrenarentzat 2.700 €, hirugarrenarentzat 4.000 €, laugarren eta ondorengo seme-alabentzat 4.500 €
- Laneko diru-sarreren murrizketa orokorra: 2.000 € langile guztientzat; 16.825 € baino gutxiagoko diru-sarrera gordinak badituzte 3.700 € gehigarria da
Seme-alabak izateak, 65 urtetik gorakoak izatea edo ezintasun maila bat izateak atxikipen eraginkorra nabarmen murriztu dezake, nahiz eta gutxieneko kopurua ez den aldatzen.
Adibidea 1: urtean 30.000 € gordina (bakarra, seme-alabarik gabe)
| Kontzeptua | Urteko zenbatekoa |
|---|---|
| Soldata gordina | 30.000,00 € |
| SS langileen ekarpena (≈ %6,48) | − − €1,944,00 |
| Lanetik diru-sarreren murrizketa | − − €2,000,00 |
| Gutxieneko langileak | − 5.550,00 € |
| Oinarri zergagarri estimatua | ≈ 20.506 € |
| PFEZ kuota estimatua (tasa eraginkorra ≈ 11%) | ≈ − − − 3.300 € |
| Urteko soldata garbi estimatua | ≈ 24.756 € |
| Hileko soldata garbia (12 ordainketa) | ≈ 2.063 € |
Estimazio adierazgarria. Benetako atxikipena enpresak kalkulatzen du AEAT ofizialaren algoritmoa aplikatuz eta eskualdeko eskala barne hartzen du.
2. adibidea: urtean 50.000 € gordina (bakarrik, seme-alabarik gabe)
50.000 € gordinarekin, soldataren zati bat dagoeneko %37ko tartean, eta horrek tasa eraginkorra PFEZ
| Kontzeptua | Urteko zenbatekoa |
|---|---|
| Soldata gordina | 50.000,00 € |
| SS langileen ekarpena (≈ %6,48) | − − 3.240,00 € |
| Murrizketa + Langileen Gutxienekoa | − − 7.550,00 € |
| Oinarri zergagarri estimatua | ≈ 39.210 € |
| PFEZ kuota estimatua (tasa eraginkorra ≈ 16,7%) | ≈ − − − 8.330 € |
| Urteko soldata garbi estimatua | ≈ 38.430 € |
| Hilabeteko soldata garbia | ≈ 3.203 € |
2026ko atxikipen taula adierazgarria
Seme-alabarik edo murrizketa gehigarririk gabeko soldata bakarreko langile baten balio hurbilduak:
| Urteko Diru-sarrera | Atxikipen PFEZ gutxi gorabehera. | Urteko neto gutxi gorabehera. |
|---|---|---|
| 18.000 € | ≈ %3,5 | ≈ 15.700 € |
| 25.000 € | ≈ %9,5 | ≈ 20.800 € |
| 35.000 € | ≈ %13,8 | ≈ 27.600 € |
| 50.000 € | ≈ %16,7 | ≈ 38.400 € |
| 70.000 € | ≈ %22,5 | ≈ 50.000 € |
| 100.000 € | ≈ %30,0 | ≈ 63.500 € |
Nola handitu zure soldata etxera itzultzea enpresa aldatu gabe
Ogasunak onartutako tresnak daude oinarri zergagarria murrizten dutenak edo deskontuak sortzen dituztenak, garbia handituz gordina ukitu gabe:
- Enpresaren pentsio-plana (PPE): enplegatzailearen ekarpenak – urtean €8.500 arte – ez dira diru-sarrera gisa kontatu. Langilearen ekarpenak urtean €1.500 € gehiago murrizten ditu. Zerga aurrezpenak berehala dira tasa marjinalean.
- Osasun aseguru taldekoa: urtean 500 € arteko (desgaitasunarekin 1.500 €) salbuetsita daude PFEZ eta ekarpenetatik. Enpresak kostua ordaintzen badu, irabazi garbi hutsa da.
- Soldata malgua: jatetxe bonua (eguneko €11 arte salbuespena), garraio publikoa (hilabetean €136,36 arte), haurren zaintza (urteko mugarik gabe haurra 3 urte bete arte), osasun asegurua. Soldata zati bat dirutan ordezkatzea onartzen dute, salbuetsita dauden onurekin.
- Mugikortasun geografikoa: azken bi urteetan lanagatik mugitu bazara, 2.000 €-ko murrizketa gehigarria eska dezakezu laneko diru-sarrerak transferentziaren urtean eta hurrengo urtean.
Eta beste herrialde batzuetan?
Beste herrialde gaztelaniazko batean edo Erresuma Batuan lan egiteko asmoa baduzu, arrakala garbi gordina oso desberdina izan daiteke. Argentinan, enplegatzaile eta langileen ekarpena handiagoa da; Mexikon, ISR tasa eta tarte desberdinak ditu PFEZ; Erresuma Batuan, atxikipena PAYE deitzen da eta Aseguru Nazionalak (NI) bere tasak eta mugak ditu.
ElCálculo soldata garbiaren kalkulagailuak Espainia, Erresuma Batua, Mexiko, Argentina, Kolonbia, Txile, Peru eta Uruguai hartzen ditu, eta herrialde bakoitzaren datu ofizialak 2026rako eguneratuta daude.
Gross vs net salary: what is the difference?
Your gross salary is the total remuneration agreed in your employment contract. Your net salary — or take-home pay — is what you actually receive once mandatory deductions are applied.
In Spain, two main deductions create the gap between gross and net: employee Social Security contributions and income tax withholding (IRPF). Understanding how both work lets you negotiate your salary package more effectively, plan your finances, and file your annual tax return without surprises.
Employee Social Security contributions (2026)
Your share of Social Security is deducted from your gross salary before any income tax is calculated. The 2026 rates are:
| Item | Rate |
|---|---|
| Common contingencies | 4.70 % |
| Unemployment (permanent contract) | 1.55 % |
| Vocational training | 0.10 % |
| Intergenerational Equity Mechanism (MEI) | 0.13 % |
| Total employee contribution | ≈ 6.48 % |
These rates apply to the contribution base, broadly equal to your monthly gross salary, subject to a floor (≈ €1,381/month in 2026) and a ceiling (≈ €4,909/month). Earnings above the ceiling do not generate additional contributions.
Income tax withholding — IRPF
IRPF (Spain's personal income tax) is withheld monthly by your employer and remitted to the tax authority (AEAT) as a payment on account of your annual tax bill. The withholding rate depends on your annual gross salary, personal circumstances (marital status, children, disability), the autonomous community where you work, and applicable deductions.
IRPF tax brackets 2026 — state scale
IRPF is progressive: only the portion of salary falling within each bracket is taxed at that rate. Earning slightly more does not suddenly make your whole salary pay a higher rate.
| Taxable base | Marginal rate |
|---|---|
| €0 – €12,450 | 19 % |
| €12,450 – €20,200 | 24 % |
| €20,200 – €35,200 | 30 % |
| €35,200 – €60,000 | 37 % |
| €60,000 – €300,000 | 45 % |
| Over €300,000 | 47 % |
State scale only. Each autonomous community adds its own regional scale on top.
Practical example: €30,000 gross (single, no children)
| Item | Annual amount |
|---|---|
| Gross salary | €30,000 |
| Social Security (≈ 6.48 %) | − €1,944 |
| Work income reduction + personal minimum | − €7,550 |
| Estimated taxable base | ≈ €20,506 |
| Estimated income tax (eff. rate ≈ 11 %) | ≈ − €3,300 |
| Estimated annual take-home | ≈ €24,756 |
| Monthly net (12 payments) | ≈ €2,063 |
How to increase your take-home pay legally
- Company pension plan: employer contributions up to €8,500/year are not treated as earned income. Employee contributions reduce your taxable base by a further €1,500/year. Tax saving is immediate at your marginal rate.
- Company health insurance: up to €500/year per person (€1,500 with disability) is exempt from both income tax and Social Security contributions.
- Flexible pay schemes: meal vouchers (up to €11/day), public transport (up to €136.36/month), workplace nursery (unlimited up to the child's third birthday) replace taxable cash salary with exempt benefits.
- Geographic mobility: if you relocated for work in the past two years, you qualify for an additional €2,000 deduction on top of the standard work income reduction.
For salaries in the UK, Mexico, Argentina, Colombia, Chile, Peru or Uruguay, use the net salary calculator and switch region — each country's system is handled separately with its own official rates.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto me queda neto con 30.000 € brutos?
Con 30.000 € brutos anuales, siendo soltero y sin hijos en España 2026, el neto estimado ronda los 24.700–25.000 € anuales (≈ 2.060 €/mes), tras descontar la cotización a la Seguridad Social (≈ 1.944 €) y la retención de IRPF (≈ 3.300 €). La cifra exacta depende de la comunidad autónoma y de tu situación personal.
¿Qué porcentaje se queda Hacienda de mi sueldo?
Depende del sueldo. Para un soltero sin hijos: con 18.000 € brutos la retención IRPF es ≈ 3,5 %; con 30.000 € ≈ 11 %; con 50.000 € ≈ 16,7 %; con 70.000 € ≈ 22,5 %. A eso se suma la cotización SS del empleado (≈ 6,48 % del bruto), que no va a Hacienda sino a la Seguridad Social.
¿Los tramos IRPF afectan a todo el sueldo o solo a la parte de cada tramo?
Solo a la parte de cada tramo. El IRPF es progresivo: con 35.000 € los primeros 12.450 € tributan al 19 %, los siguientes 7.750 € al 24 % y los últimos 15.000 € al 30 %. No es que todo el sueldo tribute al tipo más alto del tramo en el que caes.
¿Cómo puedo aumentar mi neto sin ganar más bruto?
Las principales vías legales son: aportaciones a planes de pensiones (reducen base imponible hasta 1.500 €/año), seguro médico colectivo (hasta 500 €/año exento), retribución flexible (cheque restaurante, transporte, guardería) y, si te has trasladado por trabajo, la reducción por movilidad geográfica (2.000 € adicionales).
Quant net em queda amb 30.000 € bruts?
Amb 30.000 € bruts anuals, solter i sense fills a Espanya el 2026, el salari net estimat és d'uns 24.700 € a 25.000 € anuals (≈ 2.060 €/mes), després de deduir les cotitzacions a la Seguretat Social (≈ 1.944 €) i la retenció d'IRPF (≈ 3.300 €). La xifra exacta depèn de la comunitat autònoma i de la teva situació personal.
Quin percentatge es queda el Tresor del meu salari?
Depèn del salari. Per a una persona soltera sense fills: amb 18.000 € bruts, l'IRPF retingut és ≈ 3,5%; amb €30.000 ≈ 11%; amb €50.000 ≈ 16,7%; amb €70.000 ≈ 22,5%. A això s'hi afegeix la contribució de l'empleat a la Seguretat Social (≈ 6,48% del brut), que no va a la Tresoreria sinó a la Seguretat Social.
Els brackets IRPF afecten el salari total o només la part de cada tram?
Només la part de cada tram. El IRPF és progressiu: amb 35.000 € els primers 12.450 € tributen al 19%, els següents 7.750 € al 24% i els últims 15.000 € al 30%. No és que tot el salari tributi al tipus més alt del tram en què et trobes.
Com puc augmentar el meu net sense guanyar més brut?
Els principals canals legals són: contribucions a plans de pensions (redueixen la base imposable fins a 1.500 €/any), assegurança mèdica col·lectiva (fins a 500 €/any exempta), remuneració flexible (val de restaurant, transport, cura infantil) i, si t'has traslladat per feina, la reducció per la mobilitat geogràfica (2.000 € addicionals).
Zenbat neto geratzen zait, 30.000 € gordinekin?
2026an Espainian urtean 30.000 € gordinarekin, bakarrik eta seme-alabarik gabe, urtean 24.700 eta 25.000 € ingurukoa da (≈ 2.060 €/hilabetean), Gizarte Segurantzako ekarpenak (≈ 1.944 €) eta PFEZ atxikipenak (≈ 3.300 €) kontuan hartuta. Kopuru zehatza autonomia komunitatearen eta zure egoera pertsonalaren araberakoa da.
Zein ehuneko gordetzen du Ogasunak nire soldatatik?
Soldata araberakoa da. Seme-alabarik gabeko pertsona bakar batentzat: 18.000 € gordinarekin, atxikipenaren PFEZ ≈ %3,5 da; 30.000 € ≈ %11; 50.000 € ≈ %16,7; 70.000 € ≈ %22,5. Horri gehitu behar zaio langilearen SS ekarpena (gordinaren ≈ %6,48), eta hori ez da Ogasunera joaten, baizik eta Gizarte Segurantzara.
Bracket-ek PFEZ eragiten al dute soldata osoan edo soilik tarte bakoitzaren zatian?
Tarte bakoitzeko zatia bakarrik. PFEZ progresiboa da: 35.000 €-rekin lehen 12.450 € %19an zergapetzen dira, hurrengoak 7.750 € %24an eta azkenak €15.000 %30ean. Ez da soldata osoa zure mailako tasa altuenean zergapetzen denik.
Nola handitu dezaket nire netoa gehiago irabazi gabe?
Bide juridiko nagusiak hauek dira: pentsio planetan egindako ekarpenak (oinarri zergagarria urtean 1.500 € arte murriztea), talde osasun asegurua (urtean 500 € arteko salbuespena), ordainsari malgua (jatetxe bonua, garraioa, haurren zaintza) eta, lanagatik lekuz aldatu bazara, mugikortasun geografikoaren murrizketa (2.000 € gehiago).
How much net pay do I get on €30,000 gross?
On a €30,000 gross annual salary, single with no children in Spain 2026, your estimated take-home is around €24,700–€25,000 per year (≈ €2,060/month), after Social Security (≈ €1,944) and income tax withholding (≈ €3,300). The exact figure depends on your region and personal situation.
What percentage does Spanish tax take from my salary?
It depends on your salary. For a single person with no children: on €18,000 gross, income tax withholding is ≈ 3.5%; on €30,000 ≈ 11%; on €50,000 ≈ 16.7%; on €70,000 ≈ 22.5%. On top of that comes the employee Social Security contribution (≈ 6.48% of gross), which goes to the pension and welfare system, not to the tax authority.
Do the IRPF brackets apply to my whole salary or just the part in each bracket?
Just the part in each bracket. IRPF is progressive: on €35,000 the first €12,450 is taxed at 19%, the next €7,750 at 24%, and the remaining €15,000 at 30%. Earning a little more does not suddenly make your whole salary pay the highest rate you fall into.
How can I increase my net pay without earning more gross?
The main legal routes are: pension plan contributions (reduce taxable base up to €1,500/year), company health insurance (up to €500/year exempt), flexible pay schemes (meal vouchers, transport, nursery), and geographic mobility deduction if you relocated for work in the past two years (€2,000 extra deduction).