Salario y empleo
Inversión y ahorro
Inmuebles y préstamos
Herramientas fiscales
Herramientas
Calculadora de IVA
Tipos de IVA en España y cuándo aplicar cada uno
El IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo. En España: 21% general (mayoría de bienes y servicios), 10% reducido (alimentos elaborados, hostelería, transporte de viajeros), 4% superreducido (alimentos básicos, libros, medicamentos, VPO).
Añadir IVA: base × (1 + tipo/100). Ejemplo: 100 € + 21% = 121 €. Extraer IVA: precio ÷ (1 + tipo/100). Ejemplo: 121 € ÷ 1,21 = 100 €.
México: IVA 16% (8% zona fronteriza). Argentina: 21%. Colombia y Chile: 19%. El selector se ajusta automáticamente según tu región.
VAT rates and when each applies
VAT (Value Added Tax) is an indirect tax on consumption. UK rates: 20% standard (most goods and services), 5% reduced (domestic energy, children's car seats, sanitary products), 0% zero-rated (basic food, books, children's clothing). Spain has 21%, 10%, and 4% rates.
Adding VAT: net × (1 + rate/100). Example: £100 + 20% = £120. Removing VAT: gross ÷ (1 + rate/100). Example: £120 ÷ 1.20 = £100.
Mexico: VAT 16% (8% in border zones). Argentina: 21%. Colombia and Chile: 19%. The rate selector adjusts automatically based on your active region.
Interés Compuesto
Introduce los datos y pulsa Calcular para ver la proyección
Cómo funciona el interés compuesto
El interés compuesto es el mecanismo por el que los intereses generados se suman al capital y pasan a generar nuevos intereses en los siguientes períodos. La fórmula es A = P × (1 + r/n)^(n×t), donde P es el capital inicial, r la tasa anual decimal, n el número de períodos por año y t el número de años. Con aportaciones mensuales adicionales, cada aportación también genera intereses a partir del momento en que se realiza.
La frecuencia de capitalización (anual, semestral, trimestral, mensual o diaria) afecta al resultado final: cuanto más frecuente, mayor es el capital acumulado, aunque la diferencia entre mensual y diaria es pequeña. Para fondos de inversión e indexados la capitalización efectiva es continua; usar «mensual» es una buena aproximación.
Ejemplo: 10 000 € al 7% anual durante 20 años, sin aportaciones → capital final de 38 697 €. Con 200 €/mes adicionales → 143 916 €. El gráfico muestra cómo el capital inicial, las aportaciones y los intereses contribuyen al total año a año.
How compound interest works
Compound interest means that the interest earned in each period is added to the principal and itself earns interest in subsequent periods. The formula is A = P × (1 + r/n)^(n×t), where P is the initial capital, r the annual rate as a decimal, n the number of compounding periods per year, and t the number of years. Monthly contributions also compound from the moment they are made.
Compounding frequency (annual, semi-annual, quarterly, monthly, or daily) affects the final result — the more frequent, the higher the total, although the difference between monthly and daily is small. For index funds, effective compounding is continuous; "monthly" is a good approximation.
Example: £10,000 at 7% per year for 20 years, no contributions → £38,697. Adding £200/month → £143,916. The chart shows how initial capital, contributions, and interest each grow year by year.
Cuota de Préstamo
Cuota de préstamo: cómo se calcula y qué significa
La cuota mensual se calcula con el sistema de amortización francés: C = P × [r(1+r)^n] / [(1+r)^n − 1], donde P es el capital, r la tasa mensual (TIN/12) y n el número de cuotas. La cuota es constante, aunque al principio se paga más intereses y al final más capital.
El coste total en intereses = total pagado − capital. La calculadora usa el TIN (sin comisiones); la TAE incluye comisiones de apertura y otros gastos.
Para hipoteca (con entrada y cuadro anual detallado) usa la calculadora de hipoteca en la sección financiera.
Loan repayment: how it's calculated and what it means
Monthly repayments for a fixed-rate loan use the French amortisation method (standard in most countries): C = P × [r(1+r)^n] / [(1+r)^n − 1], where P is the principal, r the monthly rate (annual rate / 12) and n the number of instalments. The payment stays constant, but early months pay more interest and later months more principal.
Total interest cost = total paid − principal borrowed. The calculator uses the nominal rate (no fees); APR (Annual Percentage Rate) also includes arrangement fees and other charges.
For a mortgage (with deposit and detailed annual amortisation table) use the mortgage calculator in the financial section.
FIRE — Independencia Financiera
Preguntas frecuentes
¿Qué es FIRE y la regla del 4%?
FIRE (Financial Independence, Retire Early) es un movimiento que persigue acumular suficiente capital para vivir de las rentas sin depender de un salario. La regla del 4%, basada en el estudio Trinity (1998), establece que si retiras el 4% anual de tu cartera, esta dura al menos 30 años con alta probabilidad.
¿Cuánto necesito para retirarme? ¿Cuál es mi número FIRE?
Tu número FIRE = gastos anuales / tasa de retirada. Con la regla del 4%: si gastas 25.000 €/año necesitas 625.000 €. Si gastas 40.000 €/año necesitas 1.000.000 €. Cuanto menores sean tus gastos, antes alcanzarás la independencia.
¿Qué rentabilidad esperar en bolsa a largo plazo?
Históricamente el índice S&P 500 ha dado ~10% anual nominal (~7% real descontando inflación). La cartera boglehead clásica (90% renta variable global + 10% renta fija) ha dado ~7-8% nominal a largo plazo. La calculadora usa el 7% como valor por defecto, que es una estimación conservadora.
Criptomonedas — Ganancias e IRPF
Calcula tu ganancia o pérdida patrimonial y el IRPF estimado según la base del ahorro 2026.
Preguntas frecuentes
¿Cómo tributan las criptomonedas en España?
Las ganancias y pérdidas por venta de criptomonedas se califican como ganancias patrimoniales y se integran en la base del ahorro del IRPF. Los tipos aplicables en 2026 son: 19% hasta 6.000 €, 21% de 6.000 a 50.000 €, 23% de 50.000 a 200.000 €, 27% de 200.000 a 300.000 € y 28% por encima.
¿Qué método de valoración aplica Hacienda para cripto?
La AEAT aplica el método FIFO (primero en entrar, primero en salir). El precio de adquisición se calcula considerando siempre las unidades compradas más antiguas. Esto es relevante si tienes varias compras de la misma moneda a precios distintos.
¿Cuándo hay que declarar criptomonedas?
Debes declarar cualquier venta o permuta de criptomonedas (incluido el intercambio entre distintas criptos). No genera ganancia el simple hecho de tener o traspasar entre tus propios monederos. Las pérdidas también se declaran y pueden compensarse con otras ganancias patrimoniales del ejercicio o de los cuatro años siguientes.
How are crypto gains taxed in Spain?
Profits and losses from selling cryptocurrencies are classified as capital gains and included in the savings income tax base. The 2026 rates are: 19% up to €6,000; 21% €6,000–€50,000; 23% €50,000–€200,000; 27% €200,000–€300,000; 28% above €300,000.
Which valuation method does the AEAT use for crypto?
The Spanish Tax Agency applies the FIFO method (first in, first out). The acquisition cost is calculated using the oldest units first. This matters if you have multiple purchases of the same coin at different prices.
When do I need to declare cryptocurrency?
You must declare any sale or exchange of cryptocurrencies (including swaps between different coins). Simply holding or moving coins between your own wallets does not trigger a taxable event. Losses must also be declared and can offset other capital gains in the same year or the following four years.
Hipoteca
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la cuota mensual de una hipoteca?
La cuota mensual se calcula con la fórmula de anualidades. Depende del capital prestado, el tipo de interés y el plazo. Por ejemplo, una hipoteca de 200.000 € a 30 años al 3,5 % supone una cuota de 898 €/mes y un coste total de 323.000 €.
¿Qué diferencia hay entre tipo fijo y variable?
Con tipo fijo la cuota no varía en toda la vida del préstamo. Con tipo variable (ligado al Euríbor) se revisa anual o semestralmente. El fijo ofrece seguridad; el variable puede ser más barato si los tipos bajan.
¿Cuánto hay que ahorrar para la entrada de una hipoteca?
Los bancos financian hasta el 80 % del valor de tasación, por lo que necesitas al menos un 20 % de entrada. Suma también los gastos de compraventa: notaría, registro e impuestos (ITP o IVA), entre un 8 % y un 12 % adicional.
How is the monthly mortgage payment calculated?
The monthly payment uses the annuity formula and depends on the loan amount, interest rate and term. For example, a €200,000 mortgage over 30 years at 3.5% gives a monthly payment of €898 and a total cost of €323,000.
What is the difference between fixed and variable rates?
With a fixed rate the payment never changes. With a variable rate (usually tied to the Euribor) it is reviewed annually or semi-annually. Fixed offers certainty; variable may be cheaper if rates fall.
How much do I need to save for a mortgage deposit?
Banks typically finance up to 80% of the appraised value, so you need at least a 20% deposit. You also need to budget for purchase costs: notary, land registry and taxes (ITP or VAT), typically 8–12% on top of the price.
Rentabilidad Alquiler
Preguntas frecuentes
¿Cómo se calcula la rentabilidad bruta de un alquiler?
Se divide el alquiler anual entre el precio de compra. Para un piso de 200.000 € con renta de 900 €/mes (10.800 €/año), la rentabilidad bruta es del 5,4 %. La rentabilidad neta descuenta IBI, seguro, comunidad, reparaciones y vacíos, reduciendo el rendimiento 1–1,5 puntos.
¿Qué es el PER de un inmueble?
El PER indica cuántos años de alquiler neto son necesarios para recuperar el precio de compra. En España oscila entre 20 y 30 años según la ciudad. Un PER bajo (menos de 20) indica mejor rentabilidad relativa.
¿Qué gastos debo incluir para calcular la rentabilidad neta?
Incluye: IBI (~600 €/año), seguro de hogar (~300 €/año), seguro de impago (~3 % de renta anual), comunidad, reparaciones (~1 % del valor/año) y vacíos (habitualmente 1 mes/año).
How is the gross rental yield calculated?
Divide the annual rent by the purchase price. For a €200,000 property with €900/month rent (€10,800/year), the gross yield is 5.4%. Net yield deducts IBI, insurance, community fees, repairs and void periods, typically reducing the return by 1–1.5 percentage points.
What is the PER of a property?
The PER (Price-to-Earnings Ratio) shows how many years of net rental income are needed to recover the purchase price. In Spain the average residential PER ranges from 20 to 30 years depending on the city. A lower PER (below 20) indicates better relative yield.
Which costs should I include to calculate net yield?
Include: IBI (~€600/year), home insurance (~€300/year), non-payment insurance (~3% of annual rent), community fees, estimated repairs (~1% of value/year) and void periods (typically 1 month/year).
Plusvalía Municipal (IIVTNU)(Municipal Capital Gains Tax) 2026
Preguntas frecuentes
¿Qué es la plusvalía municipal (IIVTNU)?
El Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), conocido como plusvalía municipal, es un tributo local que grava el incremento de valor del suelo urbano desde la adquisición hasta la transmisión. Lo recauda el ayuntamiento donde se ubica el inmueble.
¿Cuándo no hay que pagar plusvalía?
Desde la sentencia del TC (STC 182/2021), si al calcular por el método real la ganancia es cero o negativa (es decir, vendes a pérdida), no se debe pagar el impuesto. Debes acreditarlo con las escrituras de compra y venta.
¿Cuál es la diferencia entre método objetivo y método real?
El método objetivo multiplica el valor catastral del suelo por un coeficiente según el tiempo de posesión. El método real calcula el impuesto sobre la ganancia real ponderada por la proporción de suelo en el valor catastral. A partir de 2021 puedes elegir el que te resulte más favorable.
¿Quién paga la plusvalía al vender?
En la compraventa la paga el vendedor. En herencias, la paga el heredero. En donaciones, el donatario. El plazo es de 30 días hábiles en transmisiones inter vivos y 6 meses (prorrogable a 1 año) en mortis causa.
What is the IIVTNU (plusvalía municipal)?
The IIVTNU is a Spanish municipal tax on the increase in value of urban land between acquisition and sale. It is collected by the municipality where the property is located.
When is no tax owed?
Since TC ruling STC 182/2021: if the real method shows zero or negative gain (you sold at a loss), no tax is owed. You must prove it with signed purchase and sale deeds.
Who pays the tax when selling?
In a sale, the seller pays. In inheritance, the heir. In gifts, the recipient. Deadline: 30 working days (inter vivos) or 6 months, extendable to 1 year (mortis causa).
Revisión Hipoteca — Euribor Mortgage Euribor Revision
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se revisa el Euribor en mi hipoteca?
La mayoría de las hipotecas variables se revisan anualmente usando el Euribor a 12 meses publicado por el Banco de España el mes anterior al aniversario del préstamo. Algunas escrituras prevén revisión semestral. Comprueba tu escritura para saber exactamente cuándo y qué dato se usa.
¿Puedo cambiarme a hipoteca fija para evitar la revisión?
Sí. La novación (con tu banco) o la subrogación (cambio de banco) permiten pasar de tipo variable a fijo. Los costes incluyen tasación, gastos notariales y posible comisión de conversión. Usa la calculadora de hipoteca para comparar cuotas.
¿Qué es el diferencial y el TAE?
El diferencial es el margen fijo que el banco suma al Euribor (p.ej., Euribor + 0,80%). La TAE (Tasa Anual Equivalente) incluye el tipo nominal más comisiones y productos vinculados, y refleja mejor el coste real de la hipoteca.
When is the Euribor revised on my mortgage?
Most Spanish variable mortgages are reviewed annually using the 12-month Euribor published by the Banco de España the month before the loan anniversary. Some deeds provide for semi-annual review. Check your mortgage deed for the exact date and reference.
Can I switch to a fixed-rate mortgage?
Yes. Novation (with your bank) or subrogation (switching banks) allows you to convert from variable to fixed rate. Costs include valuation, notary fees and a possible conversion fee.
Dollar Cost Averaging (DCA) Dollar Cost Averaging (DCA)
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Dollar Cost Averaging?
El DCA es una estrategia de inversión que consiste en invertir una cantidad fija de dinero a intervalos regulares (mensual, semanal…) independientemente del precio del activo. Al comprar más unidades cuando el precio es bajo y menos cuando es alto, el precio medio de coste se suaviza con respecto al precio medio del mercado.
¿Por qué el precio medio de coste es menor que el precio medio simple?
Porque con una aportación fija compras más unidades cuando el precio baja y menos cuando sube. Matemáticamente, el precio medio de coste es la media harmónica de los precios, que siempre es ≤ a la media aritmética en mercados con volatilidad positiva.
¿DCA vs. inversión a la vez (lump sum)?
Históricamente, invertir todo el capital de una vez (lump sum) supera al DCA en aproximadamente 2/3 de los casos a largo plazo, porque los mercados suben más de lo que bajan. El DCA es mejor para quien invierte periódicamente de su sueldo o quiere reducir el riesgo de entrar en un máximo de mercado.
What is Dollar Cost Averaging?
DCA is an investment strategy of investing a fixed amount at regular intervals regardless of price. You automatically buy more units when prices are low and fewer when they are high, smoothing your average cost over time.
DCA vs. lump sum investing?
Historically, investing all capital at once (lump sum) outperforms DCA in roughly 2/3 of cases over the long run, because markets trend upward. DCA is best for regular savers investing from their paycheck, or for those who want to reduce the risk of buying at a peak.
ITP / AJD 2025
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre ITP y AJD?
El ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales) grava la compraventa de vivienda usada entre particulares. El AJD (Actos Jurídicos Documentados) grava la formalización de documentos notariales: primeras copias de escrituras, incluidas las de vivienda nueva y las hipotecas. Son impuestos diferentes aunque ambos los gestiona la CCAA.
¿Quién paga el AJD en las hipotecas desde 2018?
Desde el RDL 17/2018 (noviembre 2018), el sujeto pasivo del AJD en préstamos hipotecarios es la entidad bancaria, no el prestatario. El banco asume ese coste; el comprador solo paga el ITP o el IVA según corresponda.
¿Hay tipos reducidos de ITP?
Sí. La mayoría de CCAA tienen tipos reducidos para: primera vivienda habitual, compradores menores de 35 años, familias numerosas, personas con discapacidad y viviendas de protección oficial (VPO). Consulta la ordenanza de tu CCAA para confirmar si te aplica alguna reducción.
¿Cuándo se paga el ITP?
En un plazo de 30 días hábiles desde la firma de la escritura pública de compraventa. Se liquida ante la Consejería de Hacienda de la CCAA donde está situado el inmueble.
What is the difference between ITP and AJD?
ITP is a transfer tax on second-hand property sold between individuals. AJD is a stamp duty on notarial deeds, including new-build purchases and mortgages. Both are managed by the relevant Autonomous Community.
Who pays AJD on mortgages since 2018?
Since RDL 17/2018 (November 2018), banks pay the AJD on mortgage deeds. Buyers no longer pay this — only ITP or VAT applies to them.
Calculadora de Inflación Inflation Calculator
Preguntas frecuentes
¿Qué es el IPC?
El Índice de Precios al Consumo (IPC) mide la evolución del coste de una cesta de bienes y servicios representativa del consumo de los hogares. Lo publica mensualmente el INE en España. Una inflación del 3% significa que algo que costaba 100 € el año pasado cuesta 103 € ahora.
¿Cómo afecta la inflación al ahorro?
Si tu ahorro no genera una rentabilidad superior a la inflación, pierde poder adquisitivo. Con un 3% de inflación, un depósito al 1% TAE pierde un 2% de poder adquisitivo real cada año. Herramientas como los fondos indexados, bonos ligados a la inflación (TIPS, Bonos i) o el oro históricamente han actuado como coberturas.
¿Qué fue la inflación en España en 2022-2024?
España sufrió una inflación máxima del 10,8% en julio de 2022, impulsada por la energía y los alimentos tras la guerra de Ucrania. En 2023 se moderó al ~3,5% y en 2024 al ~2,8%. La media histórica de 2000-2024 es aproximadamente el 2,3%.
What is the CPI?
The Consumer Price Index (CPI) measures how a basket of typical household goods and services changes in price over time. An inflation rate of 3% means something that cost €100 last year now costs €103.
How does inflation affect savings?
If your savings earn less than the inflation rate, they lose real purchasing power. At 3% inflation, a 1% APY deposit loses 2% real value per year. Index funds, inflation-linked bonds (TIPS, i-Bonds) and real assets have historically acted as hedges.
Bruto → Neto2026
Tramos del IRPF en España 2026
La escala es progresiva: cada tramo tributa solo al tipo indicado sobre su parte, no sobre el total. Los porcentajes son la suma de la escala estatal y la autonómica media y se aplican sobre la base liquidable (bruto − cotizaciones SS − deducciones).
| Tramo (base liquidable) | Tipo marginal | Impuesto en este tramo |
|---|---|---|
| 0 – 12.450 € | 19 % | máx. 2.366 € |
| 12.450 – 20.200 € | 24 % | máx. 1.860 € |
| 20.200 – 35.200 € | 30 % | máx. 4.500 € |
| 35.200 – 60.000 € | 37 % | máx. 9.176 € |
| 60.000 – 300.000 € | 45 % | máx. 108.000 € |
| Más de 300.000 € | 47 % | — |
Fuente: Agencia Tributaria (AEAT) — escala general del IRPF, Ley 35/2006 y RD 142/2024.
De bruto a neto: cuánto cobrarás en mano en España 2026
Estimación para un asalariado soltero sin hijos, contrato indefinido, grupo 7 de cotización y CCAA media. Orientativo: usa la calculadora para tu caso exacto.
| Bruto anual | IRPF efectivo | Neto anual | Neto/mes (14 pagas) | Neto/mes (12 pagas) |
|---|---|---|---|---|
| 18.000 € | 5,1 % | 15.917 € | 1.137 € | 1.326 € |
| 24.000 € | 13,5 % | 19.197 € | 1.371 € | 1.600 € |
| 30.000 € | 16,4 % | 23.124 € | 1.652 € | 1.927 € |
| 40.000 € | 19,4 % | 29.655 € | 2.118 € | 2.471 € |
| 50.000 € | 22,4 % | 35.546 € | 2.539 € | 2.962 € |
| 60.000 € | 24,4 % | 41.436 € | 2.960 € | 3.453 € |
| 80.000 € | 28,9 % | 52.865 € | 3.776 € | 4.405 € |
| 100.000 € | 32,2 % | 63.865 € | 4.562 € | 5.322 € |
Asalariado, soltero sin hijos, contrato indefinido, CCAA media. Cuota SS obrero: ~6,5 % (topada en 61.214 €/año). Fuentes: AEAT y Seguridad Social.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calcular el sueldo neto en España en 2026?
El sueldo neto es lo que recibes después de que la empresa descuente las cotizaciones a la Seguridad Social y la retención del IRPF. En 2026, los trabajadores cotizan aproximadamente un 6,48 % (contingencias comunes 4,70 %, desempleo 1,55 %, formación 0,10 % y MEI 0,13 %). El IRPF sigue tramos progresivos: 19 % hasta 12.450 €, 24 % hasta 20.200 €, 30 % hasta 35.200 €, 37 % hasta 60.000 € y 45 % por encima.
¿Con qué frecuencia se actualiza la calculadora de sueldo neto?
Actualizamos los tramos de IRPF y las cotizaciones de la Seguridad Social cada año con los datos oficiales del BOE. Para México actualizamos la tabla ISR del SAT y para Argentina los valores de referencia de AFIP/ANSES.
¿Es exacta la retención de IRPF que calcula la herramienta?
El resultado es una estimación orientativa basada en los tramos estatales. Tu retención real puede variar según comunidad autónoma, situación familiar y otras deducciones aplicables.
Pensión Pública State / Public Pension 2026
Simulador de Ahorro
Cómo planificar tu ahorro
Dos modos: «¿Cuánto ahorro al mes?» calcula la aportación necesaria para una meta en un plazo; «¿Cuánto tendré?» proyecta el capital acumulado con aportaciones fijas. Ambos incorporan interés compuesto sobre las aportaciones.
Rentabilidades de referencia (2026): depósitos 2–3%, renta fija/bonos 3–4%, fondos indexados globales 7–9% antes de inflación (4–6% real). Para cálculos conservadores usa el 4–5%; para optimistas, el 7%. La rentabilidad histórica no garantiza resultados futuros.
Regla del 72: divide 72 entre la rentabilidad % para estimar los años necesarios para duplicar el capital. Al 6% → 12 años; al 4% → 18 años.
How to plan your savings
Two modes: "How much do I save per month?" calculates the monthly contribution needed to reach a savings goal by a target date; "How much will I have?" projects the accumulated capital if you save a fixed amount each month. Both apply compound interest to each contribution.
Reference returns (2026): savings accounts / ISAs 2–3%, bonds / fixed income 3–4%, global index funds (S&P 500, MSCI World) historically 7–9% before inflation (4–6% real). Use 4–5% for conservative estimates and 7% for optimistic ones. Past performance does not guarantee future returns.
Rule of 72: divide 72 by the annual return % to estimate how many years it takes to double your money. At 6% → 12 years; at 4% → 18 years.
Finiquito / Liquidación Final Settlement / Severance
Preguntas frecuentes
¿Cómo calcular el finiquito en España?
El finiquito incluye: (1) vacaciones no disfrutadas proporcionales a 22 días laborables/año; (2) pagas extras proporcionales desde la última cobrada; y (3) indemnización: 33 días/año en despido improcedente (máx. 24 mensualidades) o 20 días/año en procedente (máx. 12). Sin indemnización en dimisión o mutuo acuerdo.
¿Cuántos días de vacaciones me corresponden al año?
El Estatuto garantiza 30 días naturales (~22 días laborables) por año completo. Si causas baja antes, las vacaciones se calculan proporcionalmente a los meses trabajados.
¿Qué diferencia hay entre despido procedente e improcedente?
El procedente justifica causas válidas — indemnización 20 días/año (máx. 12 mensualidades). El improcedente no justifica las causas o no sigue los trámites — indemnización 33 días/año (máx. 24 mensualidades).
How is a severance package calculated in Spain?
It includes: (1) outstanding holiday pay pro-rata at 22 working days/year; (2) pro-rata extra pay since the last extra received; and (3) severance: 33 days/year for unfair dismissal (max 24 months' salary) or 20 days/year for fair/objective dismissal (max 12 months). No severance for resignation or mutual agreement.
How many days of holiday am I entitled to per year?
The Workers' Statute guarantees 30 calendar days (~22 working days) per full year worked. If you leave before the year ends, holiday is calculated pro-rata to months worked.
What is the difference between fair and unfair dismissal?
Fair dismissal — company justifies valid grounds — compensation is 20 days/year (max 12 months). Unfair dismissal — grounds not justified or procedures not followed — compensation rises to 33 days/year (max 24 months).
Indemnización por Despido 2026
Preguntas frecuentes
¿Cuánto corresponde por despido improcedente?
33 días de salario por año trabajado, con un máximo de 24 mensualidades (720 días). Para contratos anteriores al 12/02/2012, el período previo a esa fecha se calcula a 45 días/año, manteniéndose el tope global de 720 días. La indemnización por despido improcedente está exenta de IRPF hasta el límite legal.
¿Qué es un despido procedente y cuánto indemniza?
El despido procedente es aquel que tiene causa justificada (económica, técnica, organizativa o productiva). La indemnización es de 20 días/año, máximo 12 mensualidades. A diferencia del improcedente, esta indemnización sí tributa en el IRPF.
¿Cómo se calcula el salario diario de referencia?
El salario diario se obtiene dividiendo el salario bruto anual entre 365: salario_diario = (salario_mensual × nº de pagas) / 365. Incluye la prorrata de las pagas extras, que también forman parte de la base de cálculo de la indemnización.
¿Qué incluye el finiquito y qué la indemnización?
Son conceptos distintos: el finiquito son deudas del empleador al final de la relación laboral (salario del último mes, vacaciones no disfrutadas y pagas extras proporcionales). La indemnización es una compensación adicional por la extinción del contrato, que depende del tipo de despido.
How much do I get for unfair dismissal?
33 days' salary per year worked, capped at 24 months' pay (720 days). For contracts started before 12/02/2012, the pre-reform period is calculated at 45 days/year, subject to the same global 720-day cap. Unfair dismissal compensation is exempt from income tax (IRPF) up to the legal amount.
What is fair/objective dismissal and how much does it pay?
Fair dismissal has a justified cause (economic, technical, organisational or production). Compensation is 20 days/year, capped at 12 months. Unlike unfair dismissal, this compensation is subject to IRPF.
How is the daily reference salary calculated?
The daily salary = (monthly salary × number of pay periods) / 365. It includes the pro-rata of extra pay (pagas extras), which is part of the calculation base.
What is the difference between finiquito and severance?
They are separate concepts: finiquito covers what the employer owes at the end (last month's salary, unused holidays, pro-rata extra pay). Severance is additional compensation for termination and depends on the type of dismissal.
Autónomos / Freelance Self-employed 2025/26
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales?
Desde 2023, los autónomos cotizan según su rendimiento neto estimado en 15 tramos. Cuota mínima 2026: ~225 €/mes (ingresos ≤ 670 €); máxima: ~530 €/mes (ingresos > 6.000 €). El rendimiento neto es ingresos menos gastos deducibles, menos el 7 % de gastos de difícil justificación.
¿Qué retención IRPF debo poner en mis facturas?
El tipo general para actividades profesionales es el 15 %. En el primer año de actividad (y los dos siguientes) puedes aplicar el tipo reducido del 7 %. Arrendamientos de inmuebles urbanos: 19 %. El pagador lo ingresa en Hacienda mediante el modelo 111 o 115.
¿Puedo cambiar mi base de cotización durante el año?
Sí. Los autónomos pueden cambiar su base hasta 6 veces al año. Al finalizar el ejercicio, la Seguridad Social regularizará las cuotas según el rendimiento neto declarado en renta.
How does Spain's income-based self-employed contribution system work?
Since 2023, the self-employed pay contributions based on their estimated net income across 15 brackets. The minimum contribution in 2026 is ~€225/month (income ≤ €670) and the maximum ~€530/month (income > €6,000). Net income is revenue minus deductible expenses, less a 7% notional expense deduction.
What IRPF withholding should I put on my invoices?
The standard rate for professional activities is 15%. In your first year of activity (and the two following years) you may apply the reduced rate of 7%. Urban property rentals carry 19%. The payer remits this to AEAT via forms 111 or 115.
Can I change my contribution base during the year?
Yes. The self-employed can change their contribution base up to 6 times per year. At year-end, the Social Security will regularise contributions based on the net income declared in the annual tax return.
Modelo 130 — IRPF Trimestral
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Modelo 130 y cuándo hay que presentarlo?
El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF para autónomos en estimación directa. Se calcula como el 20 % del rendimiento neto acumulado, restando retenciones y pagos anteriores. Se presenta antes del 20 de abril, julio y octubre, y antes del 30 de enero del año siguiente.
¿Qué pasa si el resultado del Modelo 130 es negativo?
Si el resultado es ≤ 0, la cuota a ingresar es 0 €, pero el modelo debe presentarse igualmente. No se genera devolución — la diferencia se aplica en la declaración de la renta anual.
¿Qué gastos son deducibles para el Modelo 130?
Son deducibles los gastos vinculados a la actividad: suministros del local, cuotas SS, material de oficina, dietas, desplazamientos, amortizaciones del equipo, seguros profesionales y alquiler del local. El IVA no es deducible aquí (va en el Modelo 303).
What is Modelo 130 and when must it be filed?
Modelo 130 is the quarterly IRPF prepayment for self-employed people under the direct estimation method. It equals 20% of cumulative net income for the year, minus withholding received and previous quarterly payments. It must be filed before 20 April, July and October, and before 30 January of the following year.
What happens if the Modelo 130 result is negative?
If the result is ≤ 0, the amount due is €0, but the form must still be filed. No refund is issued — the difference is offset in the annual income tax return.
Which expenses are deductible for Modelo 130?
Deductible expenses include those directly linked to the activity: premises utilities, SS contributions, office supplies, meals and travel, equipment depreciation, professional insurance and premises rent. VAT is not deductible here — it goes in Modelo 303.
Modelo 303 — IVA Trimestral 2026
IVA repercutido (cobrado a clientes)
Output VAT (charged to clients)
Preguntas frecuentes
¿Qué es el Modelo 303?
El Modelo 303 es la autoliquidación trimestral del IVA para autónomos y pymes. Se presenta cuatro veces al año: antes del 20 de abril (1T), 20 de julio (2T), 20 de octubre (3T) y 30 de enero siguiente (4T).
¿Qué es el IVA repercutido y el IVA soportado?
El IVA repercutido es el que cobras a tus clientes en tus facturas. El IVA soportado es el que tú pagas en las facturas de tus proveedores. En el Modelo 303 ingresas la diferencia: repercutido − soportado. Si el resultado es negativo, puedes compensarlo en el trimestre siguiente o solicitar devolución en el 4T.
¿Cuándo puedo solicitar la devolución del IVA?
Solo puedes solicitar devolución en el 4T (declaración de diciembre). Durante los tres primeros trimestres, si el resultado es negativo solo puedes optar a compensar ese importe en el siguiente trimestre, salvo que estés inscrito en el REDEME (registro de devolución mensual).
¿Es lo mismo el Modelo 303 que el Modelo 390?
No. El Modelo 303 es la liquidación trimestral. El Modelo 390 es el resumen anual del IVA: un informe informativo que presenta todos los datos del año, y que suele presentarse en enero del año siguiente.
What is Modelo 303?
Modelo 303 is the quarterly VAT self-assessment for self-employed people and SMEs in Spain. It must be filed four times a year: before 20 April (Q1), 20 July (Q2), 20 October (Q3) and 30 January of the following year (Q4).
What is the difference between output VAT and input VAT?
Output VAT is the VAT you charge your clients. Input VAT is the VAT you pay on business purchases. Modelo 303 settles the difference: output − input. If negative, you can carry it forward to the next quarter, or request a refund in Q4.
When can I get a VAT refund?
You can only request a refund in Q4. In Q1–Q3, a negative result can only be carried forward to offset future quarters, unless you are registered in the REDEME (monthly refund scheme).
Freelance / 1099 USA2025
Frequently asked questions
What is self-employment (SE) tax and why is it higher than W-2?
As a freelancer or independent contractor, you pay both the employee and employer halves of FICA. W-2 employees split it 50/50 with their employer: each pays 7.65%. As a 1099 worker you pay the full 15.3% (12.4% Social Security + 2.9% Medicare) on 92.35% of your net earnings. The good news: you can deduct half of the SE tax from your gross income before calculating federal income tax.
When are estimated quarterly tax payments due?
The IRS requires freelancers earning more than ~$1,000 in annual tax liability to pay four estimated quarterly payments: April 15 (Q1), June 15 (Q2), September 15 (Q3), and January 15 of the following year (Q4). Missing or underpaying can result in a penalty.
What business expenses can I deduct?
Common deductible expenses include: home office (dedicated space), equipment and software, health insurance premiums, retirement contributions (SEP-IRA up to 25% of net earnings, max $69,000 in 2025), professional development, mileage ($0.70/mile in 2025), and business travel. Each deduction reduces your net profit and therefore your total tax.
How accurate is this calculator?
The calculator uses the official 2025 IRS SE tax rate, federal income tax brackets, and standard deduction. It does not factor in the QBI deduction (up to 20% of qualified business income under §199A), retirement contributions, or health insurance deductions, which can substantially lower your tax bill. Consult a CPA for personalized advice.
Calculadora de Descuentos
Cómo calcular descuentos correctamente
Precio con descuento = original × (1 − descuento/100). Ejemplo: 89,99 € con 30% → 89,99 × 0,70 = 62,99 €. El ahorro es 27,00 €.
Descuentos sucesivos: 20% + 10% NO equivale a 30%. El combinado es 1 − (0,80 × 0,90) = 28%. Siempre menor que la suma.
Para calcular el % de descuento dado el precio original y final: (original − final) / original × 100. Usa la calculadora de porcentajes.
How to calculate discounts correctly
Discounted price = original × (1 − discount/100). Example: £89.99 with 30% off → £89.99 × 0.70 = £62.99. You save £27.00.
Stacked discounts: 20% + 10% does NOT equal 30%. The combined discount is 1 − (0.80 × 0.90) = 28%. It is always less than the sum of the percentages.
To find the discount % from the original and final prices: (original − final) / original × 100. Use the percentage calculator.
Retención IRPF Proveedor
Retención IRPF: cuándo y cómo aplicarla
Cuando una empresa paga a un profesional autónomo, está obligada a retener parte del pago e ingresarlo a Hacienda. Es un pago a cuenta del IRPF del proveedor, que luego se deduce en su declaración.
Tipos habituales España (2026): 15% para actividades profesionales; 7% durante los tres primeros años de actividad; 19% para arrendamiento de inmuebles. En factura: base − retención = importe a cobrar.
UK: CIS (Construction Industry Scheme) — 20% subcontratistas registrados, 30% no registrados. EE. UU.: backup withholding 24% si el receptor no facilita su TIN correctamente.
Withholding tax: when and how to apply it
In many countries, when a business pays a self-employed contractor or supplier for certain services, it must withhold part of the payment and pass it directly to the tax authority. This is a payment on account of the recipient's income tax, which they then deduct from their annual tax return.
Spain 2026 common rates: 15% for professional activities (lawyers, consultants, designers…); 7% in the first three years of self-employment; 19% for property rental. Invoice layout: taxable base − withholding = amount payable.
UK: the CIS (Construction Industry Scheme) requires 20% withholding for registered subcontractors and 30% for unregistered. US: backup withholding at 24% applies when the recipient fails to provide a valid TIN.