Cuota de Autónomos 2025-2026: Tramos, Cálculo y Cómo Pagar Menos
Desde el 1 de enero de 2023, los autónomos en España cotizamos por ingresos reales, no por la base que elegíamos libremente. El sistema se aplica de forma progresiva hasta 2025 y establece 15 tramos de cotización según el rendimiento neto anual. Esta guía te explica cómo funciona, cuánto pagarás exactamente y cómo calcular tu cuota mes a mes.
🧮 Ir a la calculadora de autónomos¿Qué son los ingresos reales y cómo se calculan?
Los ingresos reales son el rendimiento neto de la actividad: ingresos menos gastos deducibles, menos la cuota de autónomos y menos una deducción adicional del 7 % (empleados por cuenta propia) o del 3 % (autónomos societarios).
Ejemplo: si facturas 40.000 € y tienes gastos deducibles de 12.000 € (local, materiales, seguros, gestoría…), tu rendimiento bruto es 28.000 €. Restas la cuota de autónomos (pongamos 1.800 €) y el 7 %: rendimiento neto = 28.000 − 1.800 − 1.862 = 24.338 €.
💡 Truco: la cuota de autónomos se resta de la base imponible antes de calcular el IRPF, lo que reduce el impuesto. Por eso conviene hacer estimaciones conjuntas cuota + IRPF.
Tabla de tramos de cotización 2025
El sistema tiene 15 tramos. Tu rendimiento neto anual determina en qué tramo te encuentras y cuál es tu cuota mínima y máxima mensual:
| Tramo | Rendimiento neto anual | Cuota mín. (€/mes) | Cuota máx. (€/mes) |
|---|---|---|---|
| 1 | Menos de 670 €/mes (<8.040 €/año) | 200 | 590 |
| 2 | 670 – 900 €/mes (8.040 – 10.800 €/año) | 220 | 680 |
| 3 | 900 – 1.166,67 €/mes (10.800 – 14.000 €/año) | 260 | 760 |
| 4 | 1.166,67 – 1.300 €/mes (14.000 – 15.600 €/año) | 310 | 850 |
| 5 | 1.300 – 1.500 €/mes (15.600 – 18.000 €/año) | 370 | 905 |
| 6 | 1.500 – 1.700 €/mes (18.000 – 20.400 €/año) | 435 | 965 |
| 7 | 1.700 – 1.850 €/mes (20.400 – 22.200 €/año) | 490 | 1.045 |
| 8 | 1.850 – 2.030 €/mes (22.200 – 24.360 €/año) | 530 | 1.135 |
| 9 | 2.030 – 2.330 €/mes (24.360 – 27.960 €/año) | 590 | 1.280 |
| 10 | 2.330 – 2.760 €/mes (27.960 – 33.120 €/año) | 665 | 1.520 |
| 11 | 2.760 – 3.190 €/mes (33.120 – 38.280 €/año) | 765 | 1.760 |
| 12 | 3.190 – 3.620 €/mes (38.280 – 43.440 €/año) | 880 | 2.000 |
| 13 | 3.620 – 4.050 €/mes (43.440 – 48.600 €/año) | 1.005 | 2.240 |
| 14 | 4.050 – 6.000 €/mes (48.600 – 72.000 €/año) | 1.140 | 2.520 |
| 15 | Más de 6.000 €/mes (>72.000 €/año) | 1.300 | 2.819 |
Tarifa plana para nuevos autónomos
Los nuevos autónomos pueden beneficiarse de la tarifa plana de 80 €/mes durante los 12 primeros meses de actividad. A partir del mes 13 y hasta el mes 24, pueden mantener una bonificación si sus ingresos no superan el SMI anual (11.664 € en 2025). Pasado este período, pasan al régimen general por tramos.
Condiciones para la tarifa plana
- No haber estado de alta en el RETA en los 2 años anteriores (3 si ya la disfrutaste antes).
- No ser autónomo societario ni colaborador familiar.
- Solicitar el alta en el RETA antes de comenzar la actividad.
Regularización anual de la cuota
Una de las novedades clave del nuevo sistema es la regularización anual. A lo largo del año cotizas en función de tus previsiones de ingresos, eligiendo un tramo dentro del rango de tu tramo. En noviembre, la Seguridad Social cruza datos con la AEAT y ajusta lo que hayas pagado de más o de menos.
- Si cotizaste más de lo que correspondía: te devuelven la diferencia antes del 31 de mayo del año siguiente.
- Si cotizaste menos: debes ingresar la diferencia antes del último día del mismo mes.
¿Cuánto IRPF paga un autónomo?
El autónomo en estimación directa tributa por su rendimiento neto en el IRPF igual que un asalariado (misma escala de tramos). La diferencia es que debe pagar anticipos trimestrales mediante el Modelo 130: el 20 % del beneficio acumulado del trimestre, restando lo ya ingresado en trimestres anteriores.
Además, cuando emite facturas a empresas o profesionales, aplica una retención del 15 % (7 % los 3 primeros años). Esa retención la ingresa el cliente en tu nombre y tú la descuentas en el Modelo 130.
Calcula tu cuota exacta
La calculadora de autónomos de ElCálculo aplica los 15 tramos reales de 2025, el IRPF con escala estatal y la deducción del 7 % del rendimiento neto. Te muestra la cuota mensual, el IRPF estimado anual y el neto final.
🧮 Calculadora autónomos 2025Preguntas frecuentes
¿Cuándo entró en vigor el nuevo sistema de cotización?
El sistema de cuotas por ingresos reales entró en vigor el 1 de enero de 2023 y se aplica de forma transitoria hasta 2025, con tablas de cuotas que aumentan progresivamente. Las tablas definitivas de los tramos de 2025 son las que se muestran en esta guía.
¿Puedo cambiar de tramo a mitad de año?
Sí. Puedes modificar tu base de cotización hasta 6 veces al año: los cambios solicitados antes del día 28 de febrero, 30 de abril, 30 de junio, 31 de agosto, 31 de octubre y 31 de diciembre tienen efecto el 1 del mes siguiente. Si tus ingresos cambian, sube o baja tu cuota para evitar una regularización grande a fin de año.
¿La cuota de autónomos es deducible en el IRPF?
Sí, en estimación directa la cuota de autónomos se descuenta del rendimiento neto antes de calcular el IRPF, lo que reduce la base imponible. Por eso el IRPF efectivo de un autónomo es menor que el de un asalariado con los mismos ingresos brutos.
¿Qué pasa si no puedo pagar la cuota un mes?
La Tesorería de la Seguridad Social aplica un recargo del 10 % si pagas dentro del mes siguiente, y del 20 % si tardas más. Puedes solicitar un aplazamiento de la deuda si tienes dificultades. No pagar la cuota también suspende la cobertura de prestaciones (baja por enfermedad, accidente).
Quota per a autònoms 2025-2026: Quadres, càlcul i com pagar menys
Des de l'1 de gener de 2023, els autònoms a Espanya contribueixen en funció dels ingressos reals, no en base als que vam triar lliurement. El sistema s'aplica progressivament fins al 2025 i estableix 15 trams de contribució segons el benefici net anual. Aquesta guia explica com funciona, exactament quant pagaràs i com calcular la teva contribució mensual.
🧮 Ves a la calculadora d'autònomsQuè és l'ingrés real i com es calcula?
Els ingressos reals són els ingressos nets de l'activitat: ingressos menys despeses deduïbles, menys la contribució dels autònoms i menys una deducció addicional del 7% (autònoms) o 3% (autònoms corporatius).
Exemple: si factures 40.000 € i tens despeses deduïbles de 12.000 € (immobles, materials, assegurances, agència...), el teu ingrés brut és de 28.000 €. Restes la quota d'autònoms (posem 1.800 €) i el 7%: l'ingresso net = 28.000 − 1.800 − 1.862 = 24.338 €.
💡 Consell: la quota per a autònoms es resta de la base imposable abans de calcular l'IRPF, cosa que redueix l'impost. Per això és recomanable fer estimacions conjuntes de quota + IRPF.
Taula de quadres de contribució 2025
El sistema té 15 trams. El teu rendiment net anual determina en quin tram et trobes i quin és el teu pagament mensual mínim i màxim:
| Secció | Rendiment net anual | Quota mínima (€/mes) | Taxa màxima (€/mes) |
|---|---|---|---|
| 1 | Menys de 670 €/mes (<8.040 €/any) | 200 | 590 |
| 2 | 670 – 900 €/mes (8.040 – 10.800 €/any) | 220 | 680 |
| 3 | 900 – 1.166,67 €/mes (10.800 € – 14.000 €/any) | 260 | 760 |
| 4 | 1.166,67 € – 1.300 €/mes (14.000 € – 15.600 €/any) | 310 | 850 |
| 5 | 1.300 € – 1.500 €/mes (15.600 € – 18.000 €/any) | 370 | 905 |
| 6 | 1.500 € – 1.700 €/mes (18.000 € – 20.400 €/any) | 435 | 965 |
| 7 | 1.700 € – 1.850 €/mes (20.400 € – 22.200 €/any) | 490 | 1.045 |
| 8 | 1.850 € – 2.030 €/mes (22.200 € – 24.360 €/any) | 530 | 1.135 |
| 9 | 2.030 – 2.330 €/mes (24.360 – 27.960 €/any) | 590 | 1.280 |
| 10 | 2.330 – 2.760 €/mes (27.960 – 33.120 €/any) | 665 | 1.520 |
| 11 | 2.760 – 3.190 €/mes (33.120 – 38.280 €/any) | 765 | 1.760 |
| 12 | 3.190 € – 3.620 €/mes (38.280 € – 43.440 €/any) | 880 | 2.000 |
| 13 | €3.620 – €4.050/mes (€43.440 – €48.600/any) | 1.005 | 2.240 |
| 14 | 4.050 – 6.000 €/mes (48.600 – 72.000 €/any) | 1.140 | 2.520 |
| 15 | Més de 6.000 €/mes (>72.000 €/any) | 1.300 | 2.819 |
Tarifa plana per a nous autònoms
Els nous autònoms poden beneficiar-se de la tarifa fixa de 80 € al mes durant els primers 12 mesos d'activitat. Del mes 13 al mes 24, poden mantenir un bonus si els seus ingressos no superen el SMI anual (11.664 € el 2025). Després d'aquest període, passen al règim general entre parèntesis.
Condicions per a la tarifa plana
- No has estat registrat al RETA en els darrers 2 anys (3 si ja t'ha agradat abans).
- No sigui autònom, empleat corporatiu o col·laborador familiar.
- Sol·licita la inscripció al RETA abans de començar l'activitat.
Regularització anual de la quota
Una de les novetats clau del nou sistema és la regularització anual. Al llarg de l'any contribueixes segons les teves previsions d'ingressos, triant un tram dins del rang del teu tram. Al novembre, la Seguretat Social creua dades amb AEAT i ajusta el que has pagat més o menys.
- Si has contribuït més del que hauries d'haver fet: se't reemborsarà la diferència abans del 31 de maig de l'any següent.
- Si has contribuït menys: has de pagar la diferència abans de l'últim dia del mateix mes.
Quant paga una persona autònoma IRPF ?
Els autònoms en estimació directa tributen sobre els seus ingressos nets en l'IRPF igual que un empleat assalariat (mateixa escala de trams). La diferència és que han de pagar avançaments trimestrals utilitzant el Formulari 130: el 20% del benefici acumulat del trimestre, restant el que ja s'ha pagat en trimestres anteriors.
A més, quan emets factures a empreses o professionals, s'aplica una retenció del 15% (7% durant els primers 3 anys). Aquesta retenció la paga el client en nom teu i la descomptes al Formulari 130.
Calcula les teves probabilitats exactes
La calculadora ElCálculo per a autònoms aplica els 15 trams reals del 2025, l'IRPF amb escala estatal i la deducció del 7% de la renda neta. Mostra el pagament mensual, l'IRPF anual estimat i el pagament net final.
🧮 Calculadora per a autònoms 2025Preguntes freqüents
Quan va entrar en vigor el nou sistema de contribucions?
El sistema de quotes per a la renda real va entrar en vigor l'1 de gener de 2023 i s'aplica de manera transicional fins al 2025, amb les taules de quotes que augmenten progressivament. Les taules finals per als trams de 2025 són les que es mostren en aquesta guia.
Puc canviar de quadre a mitjan any?
Sí. Pots modificar la teva base de contribució fins a 6 vegades l'any: els canvis sol·licitats abans del 28 de febrer, 30 d'abril, 30 de juny, 31 d'agost, 31 d'octubre i 31 de desembre entren en vigor l'1 del mes següent. Si els teus ingressos canvien, augmenta o redueix la teva contribució per evitar una gran regularització a final d'any.
La quota per a autònoms és deduïble a l'IRPF?
Sí, en l'estimació directa la quota d'autònom es dedueix del guany net abans de calcular l'IRPF, cosa que redueix la base imposable. Per això l'IRPF efectiva d'una persona autònoma és inferior a la d'un empleat assalariat amb el mateix ingrés brut.
Què passa si no puc pagar la quota un mes?
La Tresoreria de la Seguretat Social cobra un recàrrec del 10% si pagues dins del mes següent, i del 20% si trigues més temps. Pots sol·licitar un ajornament del deute si tens dificultats. No pagar la taxa també suspèn la cobertura de prestacions (baixa per malaltia, accident).
Autonomoen Kuota 2025-2026: Braketak, Kalkulua eta Nola Ordaindu Gutxiago
2023ko urtarrilaren 1etik aurrera, Espainian autonomoek diru-sarrera errealaren arabera ekartzen dute, ez guk aukeratu dugun oinarrian. Sistema 2025era arte aplikatzen da eta urteko diru-sarrera garbiaren arabera 15 ekarpen tarte ezartzen ditu. Gida honek azaltzen du nola funtzionatzen duen, zehazki zenbat ordainduko duzun eta nola kalkulatu zure hilabeteko ekarpena.
🧮 Joan norberaren kalkulagailuraZer da benetako diru-sarrera eta nola kalkulatzen da?
Benetako diru-sarrera jardueratik lortutako diru-sarrera garbia da: diru-sarrera gastu kengarriak kenduta, autonomoaren ekarpena kenduta, eta %7ko (autonomoak) edo %3ko deskontu gehigarri bat kenduz (enpresa autonomoak).
Adibidez: 40.000 € fakturatzen baduzu eta 12.000 €-ko gastuak (lokalak, materialak, aseguruak, agentzia...), zure diru-sarrera gordina 28.000 € da. Autonomoen kuota kentzen da (adibidez 1.800 €) eta %7: errenta garbia = 28.000 − 1.800 − 1.862 = 24.338 €.
💡 Aholkua: autonomoen kuota oinarri zergagarritik kentzen da PFEZkalkulatu aurretik, eta horrek zerga murrizten du. Horregatik, komeni da kuota + PFEZbateratuak egitea.
2025eko ekarpen tarteen taula
Sistemak 15 tarte ditu. Zure urteko errentagarritasun garbiak zehazten du zein tarte zauden eta zein den zure gutxieneko eta maximo hileko ordainketa:
| Atala | Urteko Errentagarritasun Netoa | Gutxieneko tasa (€/hilabete) | Tasa maximoa (€/hilabete) |
|---|---|---|---|
| 1 | Hilabetean €670 baino gutxiago (€<8.040/urtean) | 200 | 590 |
| 2 | 670 – 900 €/hilabete (8.040 – 10.800 €/urtean) | 220 | 680 |
| 3 | 900 – €1.166,67/hilabetean (€10.800 – €14.000/urtean) | 260 | 760 |
| 4 | €1.166,67 – €1,300/hilabete (€14,000 – €15,600/urtean) | 310 | 850 |
| 5 | €1,300 – €1,500/hilabete (€15,600 – €18,000/urte) | 370 | 905 |
| 6 | €1,500 – €1,700/hilabete (€18,000 – €20,400/urtean) | 435 | 965 |
| 7 | €1.700 – €1.850/hilabetean (€20.400 – €22.200/urtean) | 490 | 1.045 |
| 8 | €1.850 – €2.030/hilabetean (€22.200 – €24.360/urtean) | 530 | 1.135 |
| 9 | 2.030 – 2.330 €/hilabetean (24.360 – 27.960 €/urtean) | 590 | 1.280 |
| 10 | 2.330 – 2.760 €/hilabetean (27.960 – 33.120 €/urtean) | 665 | 1.520 |
| 11 | 2.760 – 3.190 €/hilabete (33.120 – 38.280 €/urtean) | 765 | 1.760 |
| 12 | 3.190 € – 3.620 €/hilabete (38.280 € – 43.440 €/urtean) | 880 | 2.000 |
| 13 | 3.620 € – 4.050 €/hilabetean (43.440 € – 48.600 €/urtean) | 1.005 | 2.240 |
| 14 | 4.050 – 6.000 €/hilabete (48.600 – 72.000 €/urtean) | 1.140 | 2.520 |
| 15 | 6.000 € baino gehiago hilean (>72.000 €/urtean) | 1.300 | 2.819 |
Freelance berrientzako tarifa finkoa
Autonomo berriek lehen 12 hilabeteetan 80 €/hilabeteko tarifa finkoaren onura jaso dezakete. 13. hilabetetik 24. hilabetera, sarrera urteko SMIa gainditzen ez badute (2025ean 11.664 €) bonus bat mantendu dezakete. Epe horren ondoren, parentesi artean dagoen erregimen orokorrera pasatzen dira.
Tarifa finkoaren baldintzak
- Azken 2 urteetan RETA-n erregistratu gabe egon naiz (3 urte jada gustatu bazaizu).
- Ez izan autonomoa, enpresako langilea edo familia lankidea.
- Jarduera hasi aurretik RETA-n izena ematea eskatu.
Kuotaren urteko erregularizazioa
Sistema berriaren ezaugarri nagusietako bat urteko erregularizazioa da. Urte osoan zehar zure diru-sarreren aurreikuspenen arabera ekarpena egiten duzu, zure tartearen barruan dagoen tarte bat aukeratuz. Azaroan, Gizarte Segurantzak datuak eta AEAT gurutzatzen ditu eta ordaindu duzun gehien edo gutxiago egokitzen du.
- Behar baino gehiago ekarpena egin baduzu: hurrengo urteko maiatzaren 31 baino lehen itzuliko dizute aldea.
- Gutxiago ekarpena egin baduzu: hilabete bereko azken eguna baino lehen aldea ordaindu behar duzu.
Zenbat ordaintzen du autonomoak PFEZ ?
Autonomoak zuzenean estimazioan bere diru-sarrera garbiaren gainean zergapetzen PFEZ soldata jasotako langile batek bezala (tarte berdinak). Aldea da hiruhileko aurrerapenak ordaindu behar dituztela 130. inprimakia erabiliz: hiruhilekoaren irabaziaren %20, aurreko hiruhilekoetan jada ordaindutakoa kenduz.
Gainera, enpresei edo profesionalei fakturak ematen dizkiezunean, %15eko atxikipena aplikatzen da (lehen 3 urteetan %7). Atxikipen hori bezeroak zure izenean ordaintzen du eta 130. inprimakian deskontuan jartzen duzu.
Zure probabilitate zehatzak kalkulatu
ElCálculo autonomoentzako kalkulagailuak 2025eko 15 benetako tarteak, estatu eskalarekin PFEZ eta diru-sarrera garbiaren %7ko kenketa aplikatzen ditu. Hilabeteko ordainketa, urteko PFEZ estimatua eta azken ordainketa garbia erakusten ditu.
🧮 Autonomoentzako kalkulagailua 2025Maiz Egindako Galderak
Noiz sartu zen indarrean ekarpen sistema berria?
Benetako diru-sarreren kuota sistema 2023ko urtarrilaren 1ean sartu zen indarrean eta 2025era arte aplikatzen da trantsizioan, kuota taulak pixkanaka handituz. 2025eko tarteetarako azken taulak gida honetan agertzen dira.
Urte erdian bracket-ak alda ditzaket?
Bai. Urtean 6 aldiz arte aldatu dezakezu zure ekarpen oinarria: otsailaren 28a, apirilaren 30a, ekainaren 30a, abuztuaren 31, urriaren 31 eta abenduaren 31a baino lehen eskatutako aldaketak hurrengo hilabeteko 1ean sartzen dira indarrean. Zure diru-sarrerak aldatzen badira, igo edo jaitsi zure ekarpena urte amaieran erregularizazio handia saihesteko.
Autonomoentzako kuota deduktigarria al da PFEZ?
Bai, zuzenean estimazioan, autonomoen kuota diru-sarrera garbitik kentzen da PFEZkalkulatu aurretik, eta horrek oinarri zergagarria murrizten du. Horregatik, autonomoaren PFEZ eraginkorra diru-sarrera gordina berdina duen langile soldata batena baino txikiagoa da.
Zer gertatzen da hilabete batean ordaindu ezin badut?
Segurtasun Sozialaren Ogasunak % 10eko gehigarri bat kobratzen du hurrengo hilabetean ordaintzen baduzu, eta %20ko gehigarri bat hurrengo hilabetean ordaintzen baduzu. Zailtasunak badituzu, zorra atzerapena eskatu dezakezu. Kuota ez ordaintzeak onurak estaltzea ere etetea du (gaixotasun baimena, istripua).
Self-employed Quota in Spain 2025-2026: Bands, Calculation and How to Pay Less
Since 1 January 2023, self-employed workers (autónomos) in Spain have been contributing based on actual income rather than freely chosen bases. The system is being phased in through 2025, with 15 contribution bands based on annual net income. This guide explains how it works, how much you will pay and how to estimate your monthly quota.
🧮 Go to the autónomo calculatorWhat is "actual income" and how is it calculated?
Your actual (real) income is your net business income: revenue minus deductible expenses, minus the self-employed quota itself, minus an additional 7% deduction (for employed self-employed workers) or 3% (for company directors). This net figure determines which of the 15 bands applies to you.
2025 Contribution Bands
The system has 15 bands. Your annual net income determines your minimum and maximum monthly quota:
| Band | Annual net income | Min quota (€/mo) | Max quota (€/mo) |
|---|---|---|---|
| 1 | Under €8,040/year | 200 | 590 |
| 2 | €8,040 – €10,800/year | 220 | 680 |
| 3 | €10,800 – €14,000/year | 260 | 760 |
| 4–7 | €14,000 – €22,200/year | 310–490 | 850–1,045 |
| 8–11 | €22,200 – €38,280/year | 530–765 | 1,135–1,760 |
| 12–15 | Over €38,280/year | 880–1,300 | 2,000–2,819 |
Flat-rate for new self-employed workers
New autónomos can benefit from a flat rate of €80/month for the first 12 months. From month 13 to 24, a reduced quota may apply if income stays below the annual minimum wage (€11,664 in 2025). After that, you move to the standard banded system.
Annual reconciliation
Each year, the Social Security cross-references your reported income with the tax authority (AEAT). If you overpaid, you receive a refund by 31 May the following year. If you underpaid, you must settle the difference before the end of the following month.
Calculate your exact quota
ElCálculo's self-employed calculator applies the real 2025 bands and estimates your annual income tax (IRPF) and net take-home.
🧮 Self-employed calculator 2025Frequently asked questions
When did the new contribution system come into force?
The income-based quota system came into force on 1 January 2023 and is being phased in transitionally through 2025, with progressively updated band tables. The 2025 tables shown in this guide are the latest in force.
Can I change band mid-year?
Yes. You can change your contribution base up to 6 times per year, with changes taking effect on the 1st of the following month if requested before the 28th of the preceding month (February, April, June, August, October, December).
Is the self-employed quota tax-deductible?
Yes. Under the direct estimation method, the self-employed quota is deducted from net business income before calculating income tax (IRPF), reducing the taxable base.
What happens if I miss a monthly payment?
The Social Security Treasury applies a 10% surcharge if you pay within the following month, and 20% after that. You can request a payment deferral if you are in financial difficulty. Non-payment also suspends coverage for sickness and accident benefits.