Calculadora de cuota de autónomos 2026 — cotización por ingresos reales
Self-employed contributions calculator 2026 — income-based system
Calcula tu cuota mensual de autónomos 2026 según tus ingresos reales (15 tramos) y tu IRPF estimado. Datos actualizados según la Seguridad Social y la AEAT. Sin registro. Los cálculos se realizan en tu dispositivo.
Calculate your monthly self-employed contribution (autónomo) for 2026 under Spain's income-based bracket system, plus your estimated IRPF. Updated using official Social Security and AEAT data. No sign-up. Calculations run on your device.
Autónomos / Freelance Self-employed 2025/26
Tabla de cuotas de autónomos 2026 — 15 tramos por ingresos reales
El rendimiento neto es tu ingreso menos gastos deducibles, menos el 7 % de gastos de difícil justificación (máx. 2.000 €). Fuente: Seguridad Social.
| Rendimiento neto anual | Cuota mín./mes | Cuota máx./mes |
|---|---|---|
| ≤ 670 € | 225,00 € | 225,00 € |
| 670 – 900 € | 225,00 € | 279,00 € |
| 900 – 1.166 € | 275,00 € | 294,00 € |
| 1.166 – 1.300 € | 291,00 € | 294,00 € |
| 1.300 – 1.500 € | 294,00 € | 320,00 € |
| 1.500 – 1.700 € | 294,00 € | 350,00 € |
| 1.700 – 1.850 € | 310,00 € | 360,00 € |
| 1.850 – 2.030 € | 340,00 € | 370,00 € |
| 2.030 – 2.330 € | 370,00 € | 390,00 € |
| 2.330 – 2.760 € | 390,00 € | 420,00 € |
| 2.760 – 3.190 € | 415,00 € | 445,00 € |
| 3.190 – 3.620 € | 440,00 € | 470,00 € |
| 3.620 – 4.050 € | 465,00 € | 500,00 € |
| 4.050 – 6.000 € | 490,00 € | 530,00 € |
| > 6.000 € | 530,00 € | 530,00 € |
Spain self-employed contribution brackets 2026
Net income = revenue minus deductible expenses, minus 7% for hard-to-justify expenses (max. €2,000). Source: Social Security.
| Net annual income | Min monthly contribution | Max monthly contribution |
|---|---|---|
| ≤ €670 | €225.00 | €225.00 |
| €670 – €1,500 | €225.00 | €320.00 |
| €1,500 – €2,030 | €294.00 | €370.00 |
| €2,030 – €3,190 | €370.00 | €445.00 |
| €3,190 – €6,000 | €440.00 | €530.00 |
| > €6,000 | €530.00 | €530.00 |
Cómo funciona el sistema de cuotas para autónomos en 2026
Desde 2023, el régimen de autónomos en España ha dejado atrás la cuota fija para adoptar un sistema de cotización por ingresos reales. En 2026 existen 15 tramos que asignan una cuota mínima y máxima mensual en función del rendimiento neto anual estimado. El autónomo elige la base de cotización dentro del rango de su tramo, y al final del año la Seguridad Social regulariza las cuotas comparando lo cotizado con la renta declarada en la declaración de la renta.
¿Qué es el rendimiento neto estimado?
El rendimiento neto es la base sobre la que la Seguridad Social asigna el tramo de cotización. Se calcula como ingresos brutos − gastos deducibles − 7 % de gastos de difícil justificación (con un máximo de 2.000 €). Los gastos deducibles típicos incluyen local o despacho, suministros (20 % si es el domicilio habitual), material, comunicaciones, formación, seguros, cuotas de colegios profesionales y la propia cuota de autónomos pagada.
La regularización anual
A lo largo del año cotizas en función de tu estimación. Una vez presentada la declaración de la renta, la Seguridad Social compara los rendimientos netos reales con la cotización satisfecha. Si has cotizado de más, te devuelve la diferencia; si has cotizado de menos, emite una liquidación complementaria. Por eso conviene revisar la estimación de ingresos al inicio de cada año y ajustar el tramo si los ingresos varían significativamente.
IRPF del autónomo: retención en facturas y modelo 130
Si trabajas para empresas o profesionales (B2B), tus facturas incluyen una retención del IRPF: el 15 % en general o el 7 % durante los tres primeros años de actividad. El cliente retiene ese importe y lo ingresa en Hacienda en tu nombre. Si tus ingresos con retención superan el 70 % del total, quedas exento de presentar el modelo 130 (pago fraccionado trimestral del IRPF). Si no, presentas el 130 cada trimestre ingresando el 20 % de tu rendimiento neto acumulado, descontando las retenciones ya soportadas. Consulta nuestra guía del modelo 130 para más detalle.
How Spain's self-employed contribution system works in 2026
Since 2023, Spain's self-employed system has moved from a flat contribution to income-based contributions across 15 brackets. Each bracket sets a minimum and maximum monthly contribution based on estimated annual net income. You choose your contribution base within your bracket's range, and Social Security reconciles your contributions at year-end against the net income declared on your annual tax return.
What is estimated net income?
Net income is calculated as gross income − deductible expenses − 7% for hard-to-justify expenses (max. €2,000). Typical deductible expenses include office space, utilities (20% if working from home), office supplies, communications, insurance, professional fees, training and the Social Security contribution itself.
The annual regularisation
Contributions paid during the year are based on your estimate. Once your annual tax return is filed, Social Security compares actual net income with the contributions paid. If you over-contributed, you receive a refund; if you under-contributed, you receive a supplementary bill. Review your income estimate at the start of each year and update your bracket if income changes significantly.
Preguntas frecuentes
¿Cómo funciona el sistema de cotización por ingresos reales?
Desde 2023, los autónomos cotizan según su rendimiento neto estimado en 15 tramos. Cuota mínima 2026: ~225 €/mes (ingresos ≤ 670 €); máxima: ~530 €/mes (ingresos > 6.000 €). El rendimiento neto es ingresos menos gastos deducibles, menos el 7 % de gastos de difícil justificación (máximo 2.000 €). Al finalizar el año, la Seguridad Social regulariza según la renta declarada.
¿Qué retención IRPF debo poner en mis facturas?
El tipo general para actividades profesionales es el 15 %. En el primer año de actividad (y los dos siguientes) puedes aplicar el tipo reducido del 7 %. Arrendamientos de inmuebles urbanos: 19 %. El pagador lo ingresa en Hacienda mediante el modelo 111 o 115.
¿Puedo cambiar mi base de cotización durante el año?
Sí. Los autónomos pueden cambiar su base hasta 6 veces al año: 1 de marzo, 1 de mayo, 1 de julio, 1 de septiembre, 1 de noviembre y 1 de enero. Al finalizar el ejercicio, la SS regularizará las cuotas según el rendimiento neto declarado en renta.
¿Qué gastos puedo deducirme como autónomo?
Los principales gastos deducibles son: local de trabajo, suministros (20 % si es domicilio habitual), material de oficina, comunicaciones, transporte (si no es vehículo particular), seguros, cuotas de autónomos, amortización del equipo y formación relacionada con la actividad. Los gastos deben estar justificados con factura y relacionados directamente con la actividad económica.
How does Spain's income-based self-employed contribution system work?
Since 2023, the self-employed pay contributions based on their estimated net income across 15 brackets. The minimum contribution in 2026 is ~€225/month (income ≤ €670) and the maximum ~€530/month (income > €6,000). Net income is revenue minus deductible expenses, less a 7% notional expense deduction (max. €2,000). At year-end, Social Security regularises contributions based on the net income declared in your annual tax return.
What IRPF withholding should I put on my invoices?
The standard rate for professional activities is 15%. In your first year of activity (and the two following) you may apply the reduced rate of 7%. Urban property rentals carry 19%. The payer remits this to AEAT via forms 111 or 115.
Can I change my contribution base during the year?
Yes. The self-employed can change their contribution base up to 6 times per year. At year-end, Social Security will regularise contributions based on the net income declared in the annual tax return.
Ejemplos reales de cuota de autónomos 2026
Diseñadora freelance, ingresos bajos
Rendimiento neto: 15.000 €/año
Tramo 9 → Cuota mín: 370 €/mes
IRPF est.: ~15% → 2.250 €/año
Coste total SS: 4.440 €/año
Neto anual: ~8.310 €
Consultor IT, ingresos medios
Rendimiento neto: 45.000 €/año
Tramo 14 → Cuota mín: 490 €/mes
IRPF est.: ~28% → 12.600 €/año
Coste total SS: 5.880 €/año
Neto anual: ~26.520 €
Arquitecta, ingresos altos
Rendimiento neto: 80.000 €/año
Tramo 15 → Cuota: 530 €/mes
IRPF est.: ~37% → 29.600 €/año
Coste total SS: 6.360 €/año
Neto anual: ~44.040 €
Real self-employed contribution examples 2026
Freelance designer, low income
Net income: €15,000/year
Bracket 9 → Min contribution: €370/month
Est. IRPF: ~15% → €2,250/year
Total SS cost: €4,440/year
Annual net: ~€8,310
IT consultant, mid income
Net income: €45,000/year
Bracket 14 → Min contribution: €490/month
Est. IRPF: ~28% → €12,600/year
Total SS cost: €5,880/year
Annual net: ~€26,520
Architect, high income
Net income: €80,000/year
Bracket 15 → Contribution: €530/month
Est. IRPF: ~37% → €29,600/year
Total SS cost: €6,360/year
Annual net: ~€44,040
Cuota mínima mensual según ingresos
Evolución de la cuota mínima mensual en los 15 tramos de cotización 2026.
Minimum monthly contribution by income
Evolution of the minimum monthly contribution across 15 contribution brackets for 2026.
5 errores habituales de los autónomos con la cuota
- No actualizar el tramo al cambiar los ingresos — Si tus ingresos suben o bajan significativamente, debes cambiar de tramo (hasta 6 veces al año). Si no lo haces, pagas de más o recibes una liquidación complementaria.
- Olvidar la regularización anual — La SS compara lo cotizado con la renta declarada. Si has cotizado de menos, te llega una deuda. Guarda provisión del 10-15% de tus ingresos para imprevistos fiscales.
- No deducir la cuota de autónomos del IRPF — La cuota SS es gasto deducible. Muchos nuevos autónomos no la incluyen en su modelo 130 ni en la declaración anual.
- Ignorar el 7% de gastos de difícil justificación — Este coeficiente reductor (máx. 2.000 €) se aplica directamente al rendimiento neto para determinar el tramo. No requiere justificación adicional.
- No solicitar la tarifa plana o bonificaciones — Los nuevos autónomos tienen derecho a la cuota reducida de 80 €/mes durante el primer año. Otras bonificaciones aplican a mayores de 65 años, personas con discapacidad, etc.
5 common mistakes self-employed workers make with contributions
- Not updating the bracket when income changes — If your income rises or falls significantly, change your bracket (up to 6 times a year). Failing to do so means overpaying or receiving a supplementary bill.
- Forgetting the annual regularisation — Social Security compares contributions paid with declared income. If you under-contributed, a debt notice arrives. Set aside 10-15% of income as a tax buffer.
- Not deducting contributions from IRPF — Social Security contributions are a deductible expense. Many new self-employed forget to include them in their quarterly or annual return.
- Missing the 7% hard-to-justify expenses deduction — This notional reducer (max. €2,000) applies directly to net income to determine the bracket. No additional receipts required.
- Not claiming the flat-rate or bonifications — New self-employed are entitled to a reduced €80/month for the first year. Other bonifications apply to those over 65, people with disabilities, etc.